III. Социальное страхование

92. Сфера социального страхования здесь подробно не рассматривается, так как размеры этой книги не позволяют в достаточной мере учесть ее возросшую значимость и объем <87>. Однако механизмы социального страхования оказывают заметное влияние на рынок. Ниже приводится лишь несколько замечаний по этой теме.

--------------------------------

<87> См. об этом: Riemer-Kafka.

93. Основные Законы:

- Федеральный закон об основах социального страхования (Bundesgesetz den Allgemeinen Teil des Sozialversicherungsrechts);

- Федеральный закон о пенсионном обеспечении по старости и в случае потери кормильца (Bundesgesetz die Alters- und Hinterlassenenversicherung);

- Федеральный закон о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности (Bundesgesetz die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge);

- Гражданский кодекс (ст. 89bis);

- Кодекс обязательственного права (331, 331a, 331b);

- Закон о порядке изменения формы пенсионного обеспечения (Bundesgesetz die in der beruflichen Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge);

- Федеральный закон о страховании на случай инвалидности (Bundesgesetz die Invalidenversicherung);

- Закон о медицинском страховании (Bundesgesetz die Krankenversicherung);

- Закон о пособии на детей (Bundesgesetz die Familienzulagen);

- Федеральный закон о страховании от несчастных случаев (Bundesgesetz die Unfallversicherung).

94. Надзорные органы:

- федеральная служба социального страхования;

- центральная расчетная страховая служба;

- расчетные кассы кантонов и объединений;

- кантональные службы страхования на случай инвалидности;

- кантональные службы профессионального пенсионного обеспечения, пенсионного обеспечения по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности.

95. Система страхования по старости и на случай потери кормильца работает по принципу перераспределения. Она покрывает основные риски, связанные с достижением определенного возраста и потерей кормильца (обеспечение вдов и сирот). Но важное значение имеет также резервный фонд. Этот фонд, называемый также компенсационным, был образован одновременно с системой страхования по старости и на случай потери кормильца. На 31 декабря 2009 г. общая стоимость его имущества составила 25073 млн. швейцарских франков <88>. Фонд призван компенсировать краткосрочные колебания поступлений, возможные при перераспределении в силу экономической ситуации: если годовая сумма выплат в рамках системы страхования по старости и на случай потери кормильца превысит поступления за соответствующий год, благодаря компенсационному фонду сохранится возможность дальнейших выплат. Таким образом, компенсационный фонд должен располагать средствами как минимум в объеме, гарантирующем стабильность пенсионного обеспечения. Согласно ст. 107 Закона о пенсионном обеспечении по старости и в случае потери кормильца компенсационный фонд этой системы страхования является самостоятельным. Им руководит правление, избранное Федеральным советом и состоящее из 11 человек. Текущие задачи решаются администрацией компенсационного фонда, которая подчиняется его правлению. Компенсационный фонд системы страхования по старости и на случай потери кормильца покрывает также страхование на случай инвалидности, где наблюдается значительная нехватка средств.

--------------------------------

<88> См. www.ahvfonds.ch/main/de/?page_name=asset.

96. Следует различать профессиональное страхование в рамках обязательного минимума и сверх обязательного минимума. Профессиональное пенсионное обеспечение, пенсионное обеспечение по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности функционирует по принципу обеспечения капиталом путем накопления отчислений. На сальдо накопительного пенсионного счета начисляются проценты. Минимальную процентную ставку определяет Федеральный совет. Закон о порядке изменения формы пенсионного обеспечения определяет права застрахованных в случае изменения формы профессионального пенсионного обеспечения, пенсионного обеспечения по старости, в случае потери кормильца и инвалидности. Закон гарантирует полную свободу во всей сфере профессионального пенсионного обеспечения. Это необходимое условие динамичного развития экономики в ситуации, когда десятки тысяч человек каждый год меняют место работы. Кроме того, Закон определяет порядок выплаты денежных средств, устанавливает обязанности по предоставлению информации, охватывает медицинские требования и содержит положения, применяемые при разводе или прекращении зарегистрированного партнерства. Выплата застрахованному при расторжении договора страхования соответствует либо сальдо накопительного счета (взносы работодателей и работников, индивидуальные вклады, проценты), либо капиталу покрытия (средства на страховом счету страхования по старости, зарезервированные на момент расторжения договора).

97. В сфере профессионального пенсионного обеспечения, пенсионного обеспечения по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности важное значение имеет принцип паритетного управления. Согласно п. 1 ст. 51 Закона о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности работодатель и работники имеют право направить одинаковое количество представителей в высший орган организации пенсионного страхования. Правила инвестирования закреплены в разделе 3 Второго постановления о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности. Инвестирование и управление имуществом входят в задачи высшего органа (ст. 49a). При инвестировании необходимо обеспечить соблюдение мер предосторожности, специфических для пенсионных фондов. Оценка безопасности инвестиций учитывает все активы и пассивы, а также структуру и ожидаемую динамику портфеля застрахованных (п. 2 ст. 50). Кроме того, требуется адекватное распределение рисков: средства должны быть размещены по разным категориям инвестиций, регионам и секторам экономики. Помимо этого, капиталовложения должны соответствующим образом разделяться на кратко-, средне- и долгосрочные, чтобы организация пенсионного страхования всегда была в состоянии выплатить страховое возмещение или суммы, подлежащие возврату при изменении формы пенсионного обеспечения. Допустимые формы инвестиций перечислены в п. 1 ст. 53 Второго постановления о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности. Это могут быть: денежные средства; требования по фиксированной денежной сумме (почтовые и банковские счета, облигации, закладные на недвижимое имущество, ипотечные документы и т.д.); недвижимость; акции, сертификаты долевого участия, сертификаты на прибыль, а также аналогичные ценные бумаги и формы долевого участия, например, в товариществах; альтернативные инвестиции, не предусматривающие дополнительных взносов (хеджевые фонды, сырье, прямые инвестиции, ценные бумаги, привязанные к продуктам страхования).

98. Организации профессионального пенсионного страхования покрывают риски пенсионного обеспечения (старость, инвалидность, смерть) своим имуществом. По организационно-правовой форме они представляют собой фонды, товарищества или учреждения публичного права (п. 1 ст. 331 Кодекса обязательственного права; п. 2 ст. 48 Закона о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности). На уровне конфедерации, кантонов и муниципалитетов пенсионным страхованием занимаются общественные объединения через общественные кассы, в то время как кассы частных работодателей, как правило, организованы в форме фондов и лишь в редких случаях в форме товариществ <89>. Однако для частных страховщиков возможности получения прибыли ограничены так называемой "законодательной квотой", которую называют также минимальной квотой или квотой распределения прибыли: это та часть компонентов капитала (сберегательный, рисковый и расходный компоненты), которая может быть использована в пользу страхователей. Согласно п. 4 ст. 37 Закона о страховом надзоре и п. 1 ст. 47 Постановления о надзоре за частными страховыми компаниями эта квота должна охватывать не менее 90% компонентов.

--------------------------------

<89> . S. 85.

99. В неблагоприятные периоды учреждения страхования могут испытывать дефицит средств. Дефицит возникает в том случае, если на дату баланса размер страхового капитала, рассчитанный экспертами для профессионального пенсионного обеспечения и технически необходимый для осуществления страховой деятельности, не покрывается имеющимися активами учреждения. Если обязательства страхового учреждения не полностью покрываются его активами, высший орган учреждения, ответственный за его финансовое состояние, должен разработать план санирования, содержащий ряд мер по устранению дефицита средств. План составляется в сотрудничестве с экспертами по профессиональному пенсионному страхованию. В выборе оздоровительных мероприятий высший орган учреждения обладает широкими полномочиями. Однако эти меры должны привести к устранению дефицита в течение разумного срока - от пяти до семи лет. В особых случаях срок может быть увеличен до десяти лет. План санирования направляется в надзорный орган, который проверяет правомерность предложенных мероприятий, т.е. их соответствие применимым законам, а также контролирует их проведение.

100. Пенсия по старости, выплачиваемая в рамках второго компонента системы социального страхования (согласно Закону о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности), рассчитывается в процентах от сальдо на накопительном счету страхования по старости на момент достижения застрахованным лицом пенсионного возраста (если за основу берется сумма страховых отчислений, а не размер заработной платы). Этот процент называется конверсионной процентной ставкой. За время после введения Закона о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности ожидаемая продолжительность жизни увеличилась, и при первом пересмотре Закона было решено постепенно понизить конверсионную процентную ставку в обязательной части профессионального пенсионного страхования: к 2014 г. планируется ввести единую ставку 6,8%. Однако в ходе зимней сессии 2008 г. парламент принял решение еще больше снизить ставку - до 6,4%. Это решение вызвало протесты, и по итогам референдума, состоявшегося 7 марта 2010 г., оно было отклонено подавляющим большинством граждан (70,5%). Такой результат объяснялся, в частности, очень эмоциональным противодействием противников проекта, которые называли планы дальнейшего снижения ставки "хищением пенсий". Однако принципиальная необходимость ее уменьшения не оспаривается даже левыми специалистами по пенсионному страхованию. Тем не менее противникам идеи удалось ввести в обсуждение сторонние вопросы, касающиеся распределения прибыли в страховых компаниях, административных расходов пенсионных касс, хеджевых фондов и общего снижения социальной защиты <90>. Из этого поражения можно извлечь два урока:

--------------------------------

<90> См. также: NZZ от 8 марта 2010 г., Das Nein zur ist kein Ja zu neuen Leistsungen.

- в сфере профессионального пенсионного обеспечения, пенсионного обеспечения по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности помимо существующих правил необходимо ввести нормы прозрачности, чтобы граждане видели необходимость изменений и снова доверяли страховым компаниям;

- социальное государство нельзя реформировать насильственными методами, даже если используются обоснованные аргументы.

101. Учреждения, работающие в рамках второго компонента системы социального страхования, могут полностью или частично покрывать риски коллективного профессионального пенсионного страхования за счет страхования жизни. Таким образом, коллективное профессиональное пенсионное страхование представляет собой важнейшую сферу деятельности для страховщиков жизни, поскольку 64% проведенных по бухгалтерским книгам премий брутто по страхованию жизни приходятся на этот вид страхования <91>. Половина из 3,55 млн. активных застрахованных перестрахована страховщиками жизни. При этом страховщики жизни должны действовать в четко очерченном правовом пространстве, где действуют строгие требования к прозрачности и применяются положения Закона о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в случае потери кормильца и по инвалидности <92>. По обязательствам, вытекающим из договоров страхования жизни, страховщик должен сформировать технические резервы, а также обособленные связанные активы. Их функция - гарантировать стабильное исполнение обязательств по страхованию жизни, которые, как правило, имеют долгосрочный характер. Как и ранее, в рамках разрешительной процедуры служба надзора за финансовыми рынками, опираясь на ст. 38 Закона о страховом надзоре, в превентивном порядке проверяет предъявляемые страховыми компаниями тарифные расчеты.

--------------------------------

<91> FINMA, Jahresbericht 2009. S. 59.

<92> FINMA, Jahresbericht 2009. S. 59 и далее.

102. Кроме того, Закон по-прежнему предусматривает проверку и согласование тарифов и общих условий дополнительного страхования к социальному медицинскому страхованию, включая возмещение заработной платы за отдельные дни болезни. Регулирование частного медицинского страхования, которое не может строиться на принципе эквивалентности, требует конкретизации в различных областях. В частности, необходимо прояснить, при каких условиях возникает риск неплатежеспособности и каким образом застрахованные защищены от злоупотреблений <93>.

--------------------------------

<93> FINMA, Jahresbericht 2009. S. 62.

103. Служба надзора за финансовыми рынками рассчитывает с помощью своего циркуляра повысить прозрачность в области медицинского страхования, обеспечить равноправие поднадзорных институтов, а также унифицировать и - несмотря на ужесточение технических требований - упростить процедуру представления и согласования документов. Циркуляр разработан с опорой на текущую практику надзорной службы по проверке и утверждению тарифов и общих условий страхования <94>.

--------------------------------

<94> FINMA, Jahresbericht 2009. S. 94.