Глава 18. Упрощенный пример оценки эффективности и финансовой реализуемости 805

Номера строк

Вид денежного потока

Значения показателей по шагам расчетного периода (да)

0

1

2

3

4

5

6

7

1

Сальдо притоков и оттоков от инвестиционной деятельности без дополнительного оттока

-100,00

-70,00

0

0

-70,00

0

0

0

2.

Дополнительный отток

0

0

0

0

0

0

0

0

3

Сальдо притоков и оттоков от инвестиционной деятельности с учетом дополнительного оттока Ф^т) (стр. 1 + стр. 2)

-100,00

-70,00

0

0

-70,00

0

0

0

4

Денежный поток от операционной деятельности при отсутствии займов и дополнительных притоков

0

35,00

35,00

50,00

50,00

70,00

70,00

80,00

5

Дополнительный приток

0

0

0

0

0

0

0

0

6

Внереализационные (депозитные) доходы

0

0

0

0

0

0

0

0

7

Налог на прибыль от внереализационных доходов (-24% х стр. 6)

0

0

0

0

0

0

0

0

8

Налоговая защита выплачиваемых процентов по займу (-24% х стр. 17)

0

4,51

3,52

2,37

3,69

1,85

0

0

9

Полный денежный поток от операционной деятельности Ф,(т) (сумма строк 4, 5, 7 и 8)

0

39,51

38,52

52,37

53,69

71,85

70,00

80,00

Финансовая деятельность

10

Акционерный капитал

80,00

0

0

0

0

0

0

Заем:

11

взятие

20,00

70,00

0

0

70,0

0

0

0

12

возврат

0

-20,71

-23,86

-42,49

-38,305

-38,64

0

0

Долг:

13

на начало шага

20,00

94,00

73,29

49,43

76,94

38,64

0

0

14

на конец шага

24,00

73,29

49,43

6,94

38,64

0

0

0

Проценты по долгу:

15

начисленные (20% ^х стр. 13)

4,00

18,80

14,66

9,89

15,39

7,73

0

0

16

капитализированные

4,00

0

0

0

0

0

0

0

17

выплаченные (стр. 16 -- стр. 15)

0

-18,80

-14,66

-9,89

-15,39

-7,73

0

0

Суммарное сальдо:

18

на начало шага (стр. 1 + + стр. 5 + стр. 10 + стр. 11)

0

0

0

0

0

0

0

0

19

на конец шага (стр. 2 +

+ стр. 4 + стр. 7 + стр. 8 +

+ стр. 12 + стр. 17)

0

0

0

0

0

25,49

70,00

80,00