Введення партій

Якщо обліковою політикою підприємства визначений розрахунок собівартості вибуття товарів ідентифікованим методом (константа «Метод партионного учета» встановлена в значення «По партиях»), необхідно ввести залишки кожної партії ТМЦ окремо. В документі «Введення залишків» буде стільки термін з одним і тим же найменуванням ТМЦ, скільки партій є в залишках. У всій решті випадків — і при оцінці по середньозваженої вартості, і по методах ФІФО і ЛІФО — достатньо скрутити залишки всіх партій по сумі і по кількості і ввести їх однією «Партией по умолчанию».

Особливості введення залишків в роздробі

Залишки товарів в роздробі вводять тим же документом «Остатки ТМЦ». При їх формуванні потрібно враховувати деякі особливості його роботи.

Як для оптових, так і для роздрібних товарів, в реквізитах довідника «Номенклатура» вказаний вигляд «Товары». Але якщо в документі для місць зберігання вигляду «Роздрібний склад (магазин)» залишки будуть введені не однією проводкою Дт 281 – Кт 00, а двома проводками: Дт 282 – Кт 00 на суму вартості продажу і Дт 00 – Кт 285 на суму націнки.

Якщо в роздрібній торговій точці ведуть тільки сумовий облік товарів, для введення залишків (втім, як і для поточного обліку) використовують один службовий субконто «Товары в ассортименте», при цьому встановити прапорець «Суммовой учет».

2. Введення залишків взаєморозрахунків Документ «Залишки взаєморозрахунків»

Новий документ введення початкового сальдо розрахунків з контрагентами створюється «Документы → Ввод остатков → Остатки взаиморасчетов».

Для введення залишків розрахунків з кожним контрагентом по конкретному замовленню (договору, рахунку-фактурі) потрібно вводити окремий документ.

Аналітичний облік розрахунків з контрагентами на синтетичних рахунках 36, 37, 63, 68 ведуть в двох розрізах: по видах субконто «Контрагенти» і «Замовлення». Виняток становлять субрахунки 3771 «Розрахунки з іншими дебіторами», 3773 «Розрахунки з іншими дебіторами в іноземній валюті», 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», 6853 «Розрахунки з іншими кредиторами в іноземній валюті». По цих субрахунках аналітичний облік здійснюється тільки в розрізі контрагентів. Ці субрахунки спеціально призначені для реєстрації операцій, по яких не потрібно виділяти ПДВ.

Введення сальдо розрахунків

В групі реквізитів «Остатки» потрібно вказати суми заборгованості і ПДВ. Дебетовий залишок вводиться позитивним числом, кредитовий – негативним. Для зміни знака числа встановіть курсор в полі введення і натискуйте клавішу «–» (мінус). Повторне натиснення цієї клавіші змінює знак числа на протилежний. Негативні числа виділяються червоним кольором.

Документ вводить дебетовий залишок по кредиту субрахунку обліку заборгованості (361, 371 і т. д.), але негативним числом.

3. Введення залишків розрахунків по оплаті праці

Залишки розрахунків по оплаті праці вводяться проводками Дт 00 – Кт 661 «Розрахунки по заробітній платні». До субрахунку 661 підключені види субконто «Сотрудники» і «Месяц начисления ЗП». Перший вид субконто будується на основі довідника «Співробітники», в якому зібрані анкетні дані про всіх співробітників підприємства. А субконто «Месяц начисления ЗП» має тип дати. Це місяць, за який нараховується заробітна платня. Дата, введена як цей субконто, автоматично округляється до першого числа відповідного місяця. Наприклад, якщо ви вводите залишки 12.11.07 або 30.11.07, значенням субконто буде дата 01.11.07.

Залишки по заробітній платні нескладно ввести ручною операцією. Але їх вводять за допомогою документа «Нарахування ЗП», для чого в документі передбачений спеціальний режим. По-перше, документ перевіряє заповнення всіх необхідних реквізитів довідника «Сотрудники», а ручна операція – ні.