Книга обліку придбання

Це не документ, а спеціальний звіт для формування листів журналу формою, співпадаючої з формою Книги обліку придбання. Звіт можна створити командою «Звіти → Книга придбання» з головного меню, або клацнувши на кнопці «Друк книги придбання» з журналу «Книга придбання».

У вікні параметрів звіту можна вибрати довільний період його формування, але за умовчанням пропонується сформувати його за поточну дату. Звичайно саме це і потрібне: згідно Наказу № 165 листи журналу роздруковуються і підшиваються за день. Можливістю друкувати звіт за довільний період користуються звичайно при пошуку помилок.

Зверніть увагу: звіт формується не за даними бухгалтерського та, а виключно по ПРОВЕДЕНИХ документах «Запис книги придбання». Якщо відмінити проведення документа, він в звіт не потрапить. Дані бухгалтерського і податкового обліку по ПДВ необхідно регулярно звіряти.

Друкарська форма звіту відповідає розвороту (двом сторінкам) Книги обліку придбання (на якому 31 колонка!) і роздруковується на двох листах формату А4 альбомної орієнтації, навіть якщо в звіті всього один рядок. В сформованому звіті працює механізм деталізації: клацнувши мишею на його рядку, ви відкриєте відповідний документ.

2. Податкові зобов'язання

Податкові зобов'язання по ПДВ виникають у підприємства по першій події: або по відвантаженню товарів, або при отриманні передоплати. Сума податкових зобов'язань з фактом виписування податкової накладної ніяк не пов’язана. Але платник податку зобов'язаний надати покупцю податкову накладну (п.п. 7.2.1 Закони про ПДВ) і вести облік податкових накладних в спеціальних книгах (п.п. 7.2.8 Закони про ПДВ).

Для формування книги продажів в типовій конфігурації передбачений звіт «Книги продажів». Звіт формується на підставі виписаних і проведених документів «Податкова накладна», «Додаток №2», «Додаток №1», а також «Роздрібна накладна».

Податкова накладна

Документи «Податкова накладна» служать для формування та форм податкових накладних, а також є початковими даними для побудови Книги обліку продажів.

Якщо встановити константу «Автоматичне створіння податкових накладних» в значення «Так», нові документи «Податкова накладна» створюватимуться одночасно з реєстрацією витратних накладних або платіжних документів. Причому один документ може створити декілька податкових накладних, якщо початковим документом прибуткують товари з різними ставками ПДВ. Згідно п. п. 7.2.3 Закону про ПДВ для оподатковуваних податком і звільнених від оподаткування операцій складаються окремі податкові накладні. Зверніть увагу, що автоматично сформовані податкові накладні потрібно ПРОВЕСТИ. В звіт «Книга обліку продажів» потраплять тільки проведені податкові накладні.

Установки константи «Автоматичне створіння податкових накладних» не заважають вводити їх, використовуючи механізм введення на підставі, при реєстрації наступних документів:

• «Банківське виписування» і «Прибутковий ордер» (при отриманні передоплати);

• «Договір»;

• «Ліквідація необоротних активів» (при їх продажу);

• «Надання послуг» (при оприбутковуванні послуг);

• «Витратна накладна» (при оприбутковуванні товарів).

Передбачено і введення документа уручну командою «Документи → Податковий облік → Податкова накладна» або клавішею Insert з журналу «Книга продажів». Цей журнал забезпечує доступ до всіх «витікаючих податкових накладних» і додатків до них.

Екранна форма журналу додатково виводить інформацію про те, чи є до накладної розрахунки коригувань.

При автоматичному створінні документа або при використовуванні механізму введення на підставі програма сама заповнить майже всі поля. Таблична частина документа заповнюється шляхом копіювання рядків з документа-підстави або документам замовлення. Якщо на момент створення податкової накладної номенклатура товарів ще не визначена, в таблицю переносяться значення констант «Авансовий платіж» або «Часткове відвантаження».

При створенні податкової накладної уручну зручно користуватися кнопкою «Підбір», а ще зручніше – кнопкою «Заповнити». Клацнувши на цій кнопці, ви перенесете в таблицю дані з документа, вказаного в полі «Замовлення». у цього режиму є одна тонкість: переносяться тільки рядки з товарами (послугами) із ставкою ПДВ 20 %.

На закладці «Додатково» є поля для введення виду ПДВ і введення пільги, що дозволяє не нараховувати цей податок. Пільгу вибирають, указуючи номер конкретного пункту ст. 5 Закону про ПДВ.

Сума, введена в полі «Поворотна тара», буде перенесено в розділ III «Возвратна (заставна) тара» друкарської форми податкової накладної. А розділ II «Товарно-транспортні витрати» податкової накладної буде заповнений сам, якщо в табличній частині є послуга, в параметрах якої на закладці «Додатково» встановлена відмітка «Вважати послугу транспортною витратою».

Кнопка «Розрахувати» в групі реквізитів «Суми першої події (у вибраній валюті)» дозволяє перерахувати суму першої події по вибраному рахунку взаєморозрахунків і по документу-підставі.

Поле «Хто виписав накладну» автоматично заповнюється значенням константи «Хто звичайно виписує податкові накладні». Це поле можна змінити, вибравши з довідника «Співробітники» іншого виконавця.

Кнопка «Друк» дозволяє сформувати і роздрукувати податкову накладну.