Глава 18

меньший объем операций, обслуживают определенную от-расль или сферу экономической деятельности или группу клиентов).

Функции коммерческих банков:

• ведение текущих счетов (аккумуляция бессрочных де-. позитов);

• аккумуляция срочных депозитов;

• выдача денежных средств со счетов;

• перевод денежных средств с одного счета на другой;

• размещение аккумулированных денежных средств пу­тем предоставления кредитов, купли-продажи ценных бу­маг;

• эмиссия кредитных денег путем мультипликации бан­ковских депозитов и кредитов и т. п.

Свои функции коммерческий банк выполняет через опе­рации (рис. 18.1).

Банковские операции делят на активные и пассивные.

Пассивные банковские операции связаны с аккумуля-цией ресурсов, необходимых для проведения кредитных и прочих активных операций.

Структура банковских ресурсов:

• собственный капитал банка:

— первичный акционерный капитал;

606

накопленный капитал за счет капитализации части банковской прибыли;

— резервы;

депозиты клиентов:

• срочные (вкладчики могут запрашивать (снимать, ис­пользовать) средства только после окончания определенно­го срока);

• до востребования (текущие счета) (вкладчик может ис­пользовать их в любое время);

• сберегательные взносы, которые как правило, мед­ленно накапливаются и используются только через несколь­ко лет. О сберегательном вкладе клиента свидетельствует сберегательная книжка;

• привлеченные средства — кредиты, полученные в других банках (межбанковский кредит);

• средства, полученные от эмиссии и размещения ценных бумаг банка.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением ресурсов с целью получения прибыли. Это кредитные операции и операции по размещению ценных бу­маг.

В зависимости от объектов активные операции имеют следующую структуру.

Вексельные операции (покупка векселей у компании и выдача под них ссуд).

Предприятие, продающее свой товар другому предприя­тию в кредит, принимает вексель, по которому может полу­чить деньги от предприятия-покупателя только через опре­деленный период времени. Если предприятию-продавцу Деньги нужны раньше, нежели наступит срок платежа, то оно может продать вексель банку. Эта операция называет-ся Учет векселей. Банк выплачивает векселедержателю не всю сумму, указанную в векселе, а уменьшенную на величи-ну Учетного процента. Предприниматель-продавец может получить кредит банка под залог векселя. После наступле-ния срока погашения кредита заемщик возвращает кредит и забирает вексель.

607

Глава 18

Подтоварные операции — предоставление кредита под залог товаров и товарных документов.

Фондовые операции — операции с ценными бумагами имеющими следующую структуру:

• кредит под ценные бумаги;

• банковские инвестиции, т. е. приобретение (покупка) банками ценных бумаг.

Лизинговые операции, участниками которых являются три субъекта: лизинговая компания, функцию которой ис­полняет банк; арендатор, заказывающий банку (лизинго­вой компании) оборудование, которое хочет взять в аренду; предприятие, производящее это оборудование.

Факторинговые операции — приобретение банком (фак­торинговой фирмой) у клиентов права на взыскание долгов с частичной оплатой своим клиентам требования к их долж­никам (от 70 до 90 % долга) до наступления их оплаты долж­ником. Иными словами, передача предприятием права на управление своей дебиторской задолженностью. Банк при этом принимает на себя обязательство по мере необходимо­сти финансировать при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств такого предприятия. Факторинг — это универсальная форма, охватывающая информацион­ное, бухгалтерское, сбытовое, юридическое и страховое об­служивание клиентов. Он возник в XVII—XVIII вв. в виде операций торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Трастовые (доверительные) операции — операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг в интересах и по поручению клиентов.

Структура трастовых операций для юридических лиц-

• платежные операции;

• гарантирование платежей;

• продажа ценных бумаг на фондовом рынке и их хране-ние;

• управление имуществом и т. п.

Для физических лиц трастовые операции осуществляю ся в формах:

608

кредитная система

временного управления имуществом лиц, лишенных

пава на управление (несовершеннолетние, недееспособные

лица);

• вложения денег в ценные бумаги и недвижимость;

• уплата налогов;

— управление имуществом по поручению клиента и т. п. Элементами кредитной системы являются также специа­ лизированные кредитно-финансовые институты.

Сберегательные банки — финансовые учреждения, спе­циализирующиеся на обслуживании населения, привлече­нии денежных сбережений граждан, предоставлении кре­дитов и других банковских услуг.

Ипотечный банк — банк, который специализируется на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижи­мого имущества (земли, строений и т. п.) и выпуске залого­вых листов, обеспеченных недвижимостью.

Инновационный банк специализируется на финансиро­вании и кредитовании инновационных проектов путем при­обретения соответствующих акций и размещения облигаци­онных займов.

Инвестиционный банк привлекает долгосрочный ссуд­ный капитал и предоставляет его в распоряжение заемщи­ков (предпринимателей, государства) посредством выпуска облигаций и других видов долговых обязательств. Он изуча­ет характер и объем финансовых потребностей заемщиков, согласует условия предоставления займов, осуществляет выбор вида ценных бумаг, определяет срок их новой эмис­сии и размещения среди инвесторов. Инвестиционный банк является не только посредником между инвестором и заем­щиком, но и гарантом эмиссии и организатором рынка.

Внешнеторговый банк осуществляет операции по кре­дитованию экспорта и импорта по внешнеторговым расче-там, гарантирует и учитывает векселя по экспортным кре­дитам, предоставляемым коммерческими банками.

Кредитная система включает также небанковские фи-нансовые институты, осуществляющие аккумуляцию денежных средств и размещение их на принципах срочно-

сти, возвратности и платности.

²⁰ 609