3.1. Информационные потоки финансовых организаций

Структура финансовых организаций включает в себя следующие группы: государственные учреждения (Центральный банк, Министер­ство финансов, Налоговая инспекция, Таможенный комитет, Государ­ственный пенсионный фонд, региональные и муниципальные фонды), коммерческие банки, инвестиционные компании и фонды, страховые компании, биржи, негосударственные пенсионные фонды.

Финансовые потоки этих организаций определяются встречными потоками материальных ценностей: «Торговля и предприятия сферы обслуживания», «Транспорт и связь», «Промышленные организации».

Содержание финансовых потоков определяет информационные отношения между основными субъектами финансовой деятельности, которые показаны в виде схемы на рис. 3.1.

Структура информационных отношений определяет выбор про­граммных реализаций (систем). Их основное назначение — устране­ние рутинных операций (доставка, оформление, пересылка и т. п.), автоматизированная подготовка твердой копии на бумажном носителе финансовых документов, организация архива документов.

Информационные системы, применяемые в финансовых органи­зациях, можно классифицировать по типу обслуживаемой организа­ции на: системы информационной поддержки промышленных орга­низаций, системы предоставления услуг в коммерческом банке, на Фондовом рынке и в торговле, на транспорте и т. п.

99

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Рисри 3.1.

Финансовые потоки и встречные потоки материальных ценностей

ИС могут не только поддерживать финансовые процессы, но и иг­рать определяющую роль при оптимизации различных логистических цепочек, осуществлении мероприятий контроллинга и т. д.

3.2. Банковские информационные системы

При построении банковской информационной системы (БИС) ори­ентируются, прежде всего, на два различных критерия: интегрирован-ность системы банковского учета и многофункциональность системы управления банковской деятельностью.

В первом случае строится локальная вычислительная сеть и реали­зуется структура «файл-сервер» на базе соответствующей программной платформы и операционной системы.

Во втором случае строится интегрированная система управления базами данных на базе локальной вычислительной сети по схеме «кли­ент—сервер» с выходом на глобальные информационные сети. Архи­тектура комплексной БИС содержит ядро и ряд модулей, взаимосвязь которых показана на рис. 3.2.

100

Глава 3. Финансовые организации и их информационные системы

Ядро системы включает в себя базовые функции, необходимые для функционирования каждого модуля. Эти функции являются основой реализации системы формального и содержательного учета. Здесь пре­дусматриваются:

• ведение плана счетов бухгалтерского учета и справочника кли­ентов банка;

• организация документооборота;

• ведение активных остатков счетов и бухгалтерских выписок по ним;

• ведение контрактов (описаний бизнес-процессов, происходящих в банке);

• контроль прав доступа пользователей к информации и ресурсам, ведение архивов и организация доступа к ним;

• аудит сущностей прикладной системы;

• интеграция прикладных систем при помощи языка расширения приложений.

Модуль автоматизации учетных операций содержит операционный учет, учет основных средств, депозитарный учет и учет персонала.

Компоненты операционного учета служат основой для операцион­ного дня банка: учет денежной наличности, обеспечение межбанковс­ких операций и маршрутизация, ведение операционной конверсии, начисление процентов. Учетные операции характерны также для внут­рибанковских операций, предназначенных для учета основных средств и других активов банка, а также вопросов кадрового учета, включая за­работную плату, и учета ценных бумаг.

101

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Модуль активно-пассивных операций содержит следующие компонен­ты: депозитарное и кредитное обслуживание клиентов с автоматичес­ким начислением процентов по гибкой схеме, обеспечение процессинга пластиковых карт, операции на рынках межбанковских кредитов и ва­лютного обмена, внебиржевом и биржевом рынках ценных бумаг, ав­томатизированный учет и оформление сделок, автоматизированное управление счетами НОСТРО, управление портфелями ценных бумаг, сохранение архива производимых операций.

Модуль оказания интерактивных услуг предусматривает: получение информации о деятельности банка и состоянии счетов клиента, а так­же другой финансовой информации, подготовку клиентами докумен­тов к оплате и заявок на конвертацию валюты, открытие и закрытие краткосрочных вкладов, передачу клиентами по каналам связи распо­ряжений банку, удаленную работу с наличными средствами.

Модуль анализа и формирования отчетности ориентирован на зада­чи управления и прогнозирования, а также на задачи аналитической и оперативной отчетности:

• прогнозирование и управление — обработка внешних данных разных типов, поддержка технологий информационных храни­лищ, формирование и использование модели функционирова­ния банка;

• аналитическая отчетность — консолидация отчетности, работа в большом интервале операционных дней, расчет значений на ос­новании разнородной входной информации;

• оперативная отчетность — консолидация многовалютной отчет­ности, формирование отчета в пакетном режиме, получение ти­пового набора отчетов по гибкому шаблону.

Информационно-аналитический модуль на практике должен объе­динять все информационные потоки, связанные с работой внутри банка и поступающие извне. При этом осуществляется сочетание следующих видов интеграции:

• функциональной, обеспечивающей согласованное выполнение технологических и организационно-экономических операций по управлению взаимосвязанными процессами;

• организационной, обеспечивающей рациональное распределе­ние ответственности и прав доступа персонала к информации;

• программной, поддерживающей функционирование взаимосвя­занного комплекса подсистем, согласованного с технологичес­кими процессами обработки информации;

102