Глава 2. Информационные системы управления производством учетного типа

В режиме Журнал расчетов с партнерами производится оформление и хранение документов, позволяющих списать или начислить задол­женность по сделке или партнеру, а также оформить взаимозачеты.

Модуль реализует режим ведения расчетов с подотчетными лица­ми. Для этого используется опция Авансовые отчеты. Зарегистрирован­ные в системе авансовые отчеты в дальнейшем могут служить докумен­тами — основаниями при оформлении других документов системы (кас­совых документов, справок по подотчету).

При работе с модулем «Расчеты» можно подготовить следующие отчеты: журнал расчетов с партнерами, аналитические ведомости — расчеты с контрагентами (в валюте учета, в валюте расчетов), расчеты по подотчетам (опись авансовых отчетов), расчеты по оплате труда (ре­естр платежных ведомостей — при наличии депонированных сумм), ведомости обязательств (по группам партнеров, по группам валют, по курсовой разнице).

Модуль «Налоги» выполняет следующие операции: оформление сче­тов-фактур на покупку, продажу, по авансовым платежам, ведение книги покупок и книги продаж, формирование внешней отчетности предпри­ятий, ведение справочника налогов, ведение взаиморасчетов с бюдже­том по каждому налогу.

Первые три операции модуля обычно выполняются в модулях «Запа­сы», «Закупки», «Продажи» и «Платежи» и дублируются в модуле «Налоги» с целью удобства применения ИС.

49

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

В справочник налогов заносятся данные о всех налогах, по которым производятся расчеты с бюджетом. На каждый налог в справочнике формируется отдельная карточка, в которой указываются ставки нало­га и отражается информация о расчетах по налогам с бюджетом, т. е. справочник одновременно выполняет функции картотеки расчетов по налогам с бюджетом. По каждому налогу в карточке хранится инфор­мация о начислении и перечислении в бюджет сумм налога. Начисле­ние сумм налогов производится путем формирования справок о начис­лении налогов. Справки, связанные с начислением налогов на зара­ботную плату сотрудников, формируются автоматически в карточке налога.

В карточке налога также автоматически формируются платежные поручения на перечисление денежных средств в бюджет (рис. 2.13). Такие поручения могут формироваться и из модуля «Платежи», при этом все данные о суммах уплаченных налогов автоматически отображают­ся и в карточках налогов.

Рисунок 2.13.

Фрагмент карточки подоходного налога

На основании данных о суммах уплаченных налогов и платежных документов по перечислению денежных средств в бюджет рассчитыва­ется сальдо по состоянию расчетов с бюджетом по каждому налогу.

Модуль «Бухучет» поддерживает выполнение следующих функций: ведение плана счетов с поддержкой четырех уровней аналитического учета, ведение валютных счетов, реорганизация счетов, контировка пер­вичных документов, оформление документов специального вида — бух­галтерских справок в любой валюте, использование механизма типо-

50

Глава 2. Информационные системы управления производством учетного типа

вых проводок при контировке документов, создание типовых прово­док, ведение справочника статей затрат, ведение книги учета хозяй­ственных операций, формирование внутренней бухгалтерской отчет­ности.

Начальная настройка модуля бухгалтерского учета выполняется при формировании карточки предприятия. Здесь на шаге Настройка учета задается валюта учета и устанавливается признак ведения бух­галтерского учета. Если такой признак не установлен, то все режимы, связанные с ведением бухгалтерского учета, отключаются (отсутствует модуль «Бухучет», в электронных формах документов нет закладки «Проводки»). В этом случае система ведет только оперативный учет операций.

Рабочий план счетов содержит общий список синтетических сче­тов с субсчетами, которые могут использовать предприятия. Для каж­дого счета введено его описание и основные характеристики (рис. 2.14).

Рисунок 2.14.

План счетов

Рабочий план счетов в разделе «Бухучет» формируется на основа­нии типового плана счетов. Длина номера счета не должна превышать 10 знаков, включая длину субсчета. Счет может иметь субсчета трех Уровней.

Характеристики и обозначения счета показаны в 3—9-м столбцах рабочего плана счетов рис. 2.14.

Тип счета — поддерживается работа как с балансовыми, так и с заба­лансовыми счетами. Последние отмечены значком с верхней правой стрелкой в 6-м столбце рабочего плана счетов.

51

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Вид счета:

• накопительный — это синтетический счет, на котором открыты субсчета. Все накопительные счета имеют статус «Закрыт» и от­мечаются значком в виде замка. По таким счетам проводки не формируются, а проводятся по его субсчетам;

• аналитический — счет, на котором открыта аналитика. В рабочем плане счетов он помечен значком «листок в руке» в 4-м столбце;

• валютный — счет, по которому предусмотрено формирование проводок в валюте. Он помечается «птицей» в 5-м столбце.

Отношение к балансу — признак, имеющий 3 значения: активный (А), пассивный (П), активно-пассивный (А/П) и помещенный в 7-м столб­це плана счетов.

Тип сальдо — развернутое, свернутое и нулевое — указан в восьмом столбце рабочего плана счетов.

В последнем столбце реестра представлена информация о «привяз­ке» счетов к журналам-ордерам.

Книга учета операций ведется на основании поступающих в систе­му документов первичного учета. Их проводка в оперативном учете фор­мирует запись в книге хозяйственных операций. Даже в тех случаях, когда хозяйственная операция носит технический характер (закрытие счетов, перераспределение остатков и т. п.), в системе предусмотрено использование документов специального вида — бухгалтерских спра­вок. Хозяйственная операция в свою очередь генерирует набор прово­док по счетам бухгалтерского учета.

В модуле предусмотрена возможность контировки документов не­зависимо от подсистем, где эти документы были созданы.

Для упрощения процедуры подготовки проводок предусмотрен ме­ханизм типовых проводок. Проводки записываются в книгу учета хо­зяйственных операций и служат основой для автоматического форми­рования внутренней и внешней отчетности.

Для просмотра сводного реестра всех созданных в системе прово­док предусмотрен режим «Журнал проводок», который позволяет обра­титься непосредственно к документу, отредактировать или внести из­менения в проводки, осуществить фильтрацию записей как по конк­ретным журналам (журнал учета платежей, журнал движения запасов, бухгалтерские справки и т. п.), так и по учетным периодам (месяцам финансового года).

52