11.6. Виробництво

№ пор-

Етап перевірки

Джерела інформації

Процедура аудиту

1 1

2

3

4

Аудит сис­теми управ­ління ви­робниц­твом

Статут підприєм­ства, структура управління вироб­ництвом, плани розвитку, кон­цепції, техпром-фінплан підпри­ємства

Аналіз і висновки щодо концепції виробничої діяльності, виробничої стратегії, місця, яке займає вироб­ництво у корпоративній структурі

2

Аудит виробничої структури

Виробнича структура підприємства

Оцінка доцільності виробничої структури підприємства: кількості підрозділів, спеціалізації, зв'язків між підрозділами

3

Аудит виробни­чих потуж­ностей

Звіти про вико­ристання вироб­ничих потужнос­тей

Перевірка виробничих потужностей на підприємстві: обсягів (потуж­ності), їх використання, дефіциту та надлишку потужностей

4

Оцінка рів­ня діючої техніки та технології

Технічні паспор­ти, інструкції, відомості на утримання і експлуатацію обладнання, Журнал-ордер № 13

Оцінка рівня техніки та технології на підприємстві: системи оцінки технічного стану, типу технології, кількості техніки за видами, віку, стану, характеру поломок техні­ки, технічної складності й рівня технічного оснащення, системи й рівня технічного обслуговування, наявності спеціального, спеціалі­зованого, автоматизованого обладнання, рівня зносу

5

¹

Перевірка права влас­ності і оцінка технічного рівня спо­руд і буді­вель

Права на воло­діння майном, інші майнові права, технічні характеристики, паспорти, облі­кові дані про знос і первісну вартість основних засобів, витрати на утримання й експлуатацію, Журнал-ордер № 13

З'ясування належності землі, споруд, будівель (перебувають у власності підприємства чи орендовані), виробничої та при­родної інфраструктури, придат­ності, технічного стану й віку споруд та будівель, рівня витрат на експлуатацію та утримання, рівня зносу

1

2

3

4

6

Аудит ор­ганізації виробни­цтва

Організаційні структури, форми організа­ції виробництва, звіти

Аналіз діючої системи організації виробництва: схеми руху матері­алів і готової продукції, системи організації, схеми обробки матері­алів, нових форм організації

7

Аналіз функцій планування контролю та під­тримки

Положення про планування, контроль, орга­нізацію процесу виробництва

Оцінка діючих на підприємстві систем: планування (техніко-еко-номічного, оперативного), опера­тивного контролю, організації виробничих процесів

8

Управлін­ня якістю продукції

Положення по управлінню якістю продукції

Аналіз і оцінка системи контролю за якістю продукції, рівня й ефективності, використання новітніх технологій і систем

9

Підсистема "Праця"

Положення про кадрову політи­ку, звіти про рух кадрів

Оцінка роботи підприємства: загальної кадрової політики, добору кадрів, управління кадрами (можливості персоналу, підготовки кадрів), рівня оплати праці, мотивації, управлінського персоналу

10

Безпека підприєм­ства

Положення про систему безпеки на підприємстві

Аналіз і оцінка системи безпеки на підприємстві: загальної безпеки, безпеки праці, технічної та екологічної безпеки, економічної безпеки

11

Продук­тивність виробничої системи

Журнал-ордер № 12

Аналіз та оцінка основних показників продуктивності виробничої системи: витрат виробництва, продуктивності праці, збитків

пор.

Етап перевірки

Джерело інформації

Процедура аудиту

1

2

3

4

1

Перевірка системи управлін­ня

Статут підприєм­ства, фінансова звітність, техніч­но-промисловий та фінансовий плани підприємства, план наукових досліджень

Перевірка та аналіз стратегії й тактики досліджень, виконання планів з досліджень і розробок, структури досліджень, місця дослідницьких робіт у структурі підприємства

2

Аналіз кадрового забезпе­чення

Штатний розпис, звіти про роботу

Аналіз стану кадрового забезпе­чення дослідницької галузі: чи­сельність працівників, рівень кваліфікації, досвід, мотивація, досягнення

3

Перевірка інновацій­ного по­тенціалу підприєм­ства

Статут і структура підприємства

Дослідження портфеля замов­лень, системи розробки нових видів виробів, науково-дослід­ницької та конструкторсько-тех­нологічної бази досліджень (лабо­раторії, дослідницьке обладнан­ня), інформаційної бази

4 5

Аналіз співпра­ці з інши­ми устано­вами

Договори, угоди про наукове спів­робітництво

Перевірка наявності договорів і угод, партнерських відносин з іншими організаціями та устано­вами, наявності ліцензійних та інших патентних угод

Перевірка виконан­ня резуль­татів до­сліджень

Звіти про резуль­тати досліджень

Аналіз результатів використання досліджень, впливу досліджень на загальний стан справ, особ­ливих переваг результатів дослід­жень