3.1.4. Порядок хранения наличных денежных средств

Для приема, хранения и выдачи наличных денег организации должны иметь кассу.

Касса - это помещение или место приема, выдачи, хранения наличных денег, кассовых документов (абз. 3 п. 2Инструкции N 107).

Сохранность наличных денег в кассе, а также при доставке их из банка (в банк) обеспечивают руководители организаций (ч. 1 п. 62Инструкции N 107).

Примечание. Организации самостоятельно либо совместно со службами

инкассации банков, специализированными подразделениями Министерства

внутренних дел Республики Беларусь, иными организациями обеспечивают

сохранность транспортируемых особо крупных сумм (в 1000 и более раз

превышающих размер базовой величины) в соответствии с законодательством и

заключенными договорами (ч. 2 п. 62Инструкции N 107).

Наличные деньги организации хранятся в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются (ч. 1 п. 63Инструкции N 107).

Кассирам запрещается оставлять хранящиеся у них ключи от металлических шкафов и сейфов в замочных скважинах металлических шкафов, сейфов, а также передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты (ч. 2 п. 63Инструкции N 107).

Учтенные дубликаты ключей помещаются в упаковку, исключающую возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и хранятся у лиц, ответственных за сохранность ценностей. Периодически, но не реже одного раза в квартал проводится проверка наличия дубликатов ключей. При обнаружении утраты ключа руководителю организации необходимо (ч. 3 п. 63Инструкции N 107):

- сообщить о происшествии в органы внутренних дел;

- принять меры к немедленной замене замка металлического шкафа или сейфа.

Организации, не имеющие по штатному расписанию должности кассира или имеющие одного кассира, в случае необходимости временной его замены исполнение обязанностей кассира возлагают на другого работника самостоятельно (ч. 1 п. 65Инструкции N 107).

Обратите внимание! Не допускается исполнение руководителями, бухгалтерами, работниками организации, пользующимися правом подписи кассовых документов, обязанностей кассира, за исключением случаев, когда в штате нет другого лица, на которое можно возложить обязанности кассира. Возможность возложения обязанностей кассира на отдельных работников определяется организацией самостоятельно (ч. 2 п. 65Инструкции N 107)

Порядок действий кассира перед открытием кассы, металлических шкафов, сейфов, порядок действий в случае повреждения или снятия печати, поломки замков, дверей, решеток или неисправности охранной сигнализации, а также порядок проведения проверки наличия в кассе наличных денег детально определен в п. 64Инструкции N 107.

Порядок действий в случае внезапного оставления кассиром кассы (болезнь или другие обстоятельства) описан в п. 66Инструкции N 107.

Обратите внимание! Не допускается хранение в кассах наличных денег, принятых без использования кассового оборудования, платежных терминалов или без приходных документов, формы которых установлены законодательством (ч. 4 п. 63Инструкции N 107)