- •1. Необходимость, причины появления и история развития денег. Процесс демонетизации золота
- •2. Деньги как средство обращения. Приемлемость денег. Экономическая сущность, причины появления и особенности обращения полноценных, кредитных и бумажных денег. Закон денежного обращения
- •3. Деньги как мера стоимости. Понятие масштаба цен. Денежные реформы: экономические предпосылки и причины их проведения
- •4. Инфляция как экономический процесс. Понятие и виды инфляции. Причины, вызывающие инфляцию. Инфляционное таргетирование экономики
- •5. Понятие денежного оборота, его структура
- •6.Организация безналичных расчетов в экономике.
- •7.Фомы безналичных расчетов.
- •8.Организация межбанковских расчетов в России. Роль Центрального банка в организации эффективной системы межбанковских расчетов.
- •9. Типы денежных систем. Понятие и структура денежной системы России. Экономическое содержание банкнот Центрального банка рф. Особенности организации денежных систем экономически развитых стран.
- •10. Теории денег Причины появления и особенности синтетической теории денег.
- •11. Понятие кредитных отношений. Функции, принципы и формы кредита
- •12. Понятие ссудного процента. Экономические границы установления ссудного процента. Спрэд. Влияние ссудного процента на состояние национальной экономики
- •13. Коммерческий кредит как одна из форм кредита. Перспективы развития коммерческого кредитования в российской экономике
- •14. Роль и значение потребительского кредита в экономической системе. Перспективы ипотечного кредитования в России
- •15. Государственный кредит. Государственный долг, методы управления им
- •16. Международный кредит. Участники международных кредитных сделок. Положение России на международном ссудном рынке
- •17. Кредитная система России. Взаимосвязь общеэкономической ситуации в государстве и состояния кредитной системы
- •18. Банковская система России: современное состояние, перспективы развития. Особенности построения национальных банковских систем.
- •19. Место и роль Центрального банка России в банковской системе и экономике в целом.
- •20. Место и роль в кредитной системе специальных финансово-кредитных институтов.
- •21. Международные валютные и финансово-кредитные институты: виды, место на мировом финансовом рынке, специфика деятельности.
- •Финансы
- •1. Финансы как стоимостная категория
- •2. Содержание финансов. Система финансов
- •3. Функции финансов как проявление их сущности
- •4. Эволюция взглядов экономистов на сущность и функции финансов Эволюция взглядов экономистов на сущность и функции финансов.
- •Экономический смысл формирования внебюджетных фондов.
- •6. Социальные внебюджетные фонды, формируемые в Российской Федерации
- •7. Государственный и муниципальный кредит в системе финансовых отношений общества
- •8. Государственные и муниципальные органы управления финансами, их функции
- •9 Финансовые ресурсы государства – материально-вещественное воплощение финансов
- •10. Финансовая политика государства на современном этапе развития экономики
- •11. Управление финансами
- •12. Финансовое планирование и прогнозирование
- •13. Организация финансового контроля. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов
- •Страхование
- •Экономическая сущность и функции страхования.
- •2.Централизованный денежный фонд (федеральный бюджет, внебюджетные фонды, централизованные материальные резервы);
- •3.Децентрализованные денежные фонды (создаются на хозяйствующих субъектах, т.К. Уставн.Капитал, материальные запасы; источник – средства хозяйствующих субъектов);
- •Классификация страхования.
- •Формы проведения страхования.
- •Личное страхование. Характеристика видов и форм.
- •Рынок ценных бумаг
- •1. Ценные бумаги: сущность, признаки, инвестиционная привлекательность
- •3. Участники рынка ценных бумаг, их роль в проведении операций с ценными бумагами
- •4. Корпоративные ценные бумаги: сущность, виды, инвестиционная привлекательность
- •Неорганизованный – представлен внебиржевыми системами.
- •7. Инвестиционные фонды. Особенности функционирования паевых инвестиционных фондов
- •8. Регулирование рынка ценных бумаг
- •Бюджетная система рф
- •1. Экономическая сущность и роль бюджета в экономике.
- •2. Бюджетная система рф.
- •3. Структура доходов и расходов федерального бюджета.
- •Составление проекта бюджета
- •Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете
- •Составление бюджетной отчетности
- •Налоги и налогообложение
- •Финансы организаций (предприятий)
- •1.Сущность, функции и принципы организации финансов организаций (предприятий).
- •2. Сущность и принципы организации денежного хозяйства предприятий.
- •3. Основной капитал предприятий: экономическая сущность, источники финансирования, определение эффективности инвестиций.
- •4.Оборотный капитал предприятий: экономическая сущность. Источники финансирования, методы управления.
- •5. Расходы (затраты) организаций.
- •6. Доходы организаций.
- •7. Формирование и распределение прибыли организаций.
- •8. Закон рф «о несостоятельности (банкротстве)». Финансовые проблемы юридических лиц банкротов и пути их решения.
- •9. Финансовое планирование в организациях.
- •Глава I. Теоретические основы финансового планирования на предприятии
- •1.3. Методы планирования финансовых показателей
- •Финансовый менеджмент
- •1. Понятие, цели и задачи финансового менеджмента. Эволюция целей финансового менеджмента.
- •2. Понятие, экономическая сущность и виды денежных потоков на предприятии. Структура результирующего денежного потока.
- •3. Временная стоимость денег и ее применение в финансовом менеджменте.
- •4. Понятие риска в финансовом менеджменте. Взаимосвязь риска и дохода. Диверсификация риска.
- •5. Определение текущей стоимости облигации. Базовая модель расчета текущей стоимости облигации и возможности ее использования.
- •1.9. Организация деятельности коммерческого банка
- •1. Банковская система рф. Понятие, структура и принципы организации.
- •2. Коммерческий банк как звено банковской системы. Классификация коммерческих банков.
- •3. Коммерческий банк как субъект рыночных отношений. Принципы деятельности коммерческих банков.
- •4. Функции коммерческих банков.
- •5. Ликвидность баланса коммерческого банка, ее понятие. Факторы, влияющие на уровень ликвидности.
- •6. Пассивные операции коммерческого банка, их понятие. Ресурсная база коммерческого банка.
- •7. Собственные средства коммерческих банков, их характеристика.
- •8. Депозитные операции коммерческих банков, их понятие и классификация.
- •9. Банковский кредит, его понятие и классификация.
- •10. Принципы банковского кредитования рыночного хозяйства.
- •1.10. Бюджет и бюджетная система рф
- •1. Бюджетные отношения Центра и субъектов Федерации
- •2. Бюджетные отношения субъекта Федерации с муниципальными образованиями (на примере Свердловской области)
- •3. Бюджетный процесс на региональном уровне
- •Бюджетное послание Губернатора Свердловской области
- •Составление проекта областного бюджета
- •Рассмотрение проекта областного бюджета
- •4. Доходы региональных бюджетов
- •5. Расходы региональных бюджетов
- •6. Доходы и расходы муниципальных бюджетов
- •Инвестиции
- •Экономическая сущность и виды инвестиций
- •Инвестиционный проект: понятие и классификация; фазы развития
- •Определение, виды и основные принципы эффективности инвестиционных проектов
- •Методы финансирования инвестиционных проектов
- •Инвестиционный процесс, его характеристика
- •Методы и критерии оценки инвестиционных проектов
- •10. Инвестиции в форме капитальных вложений
- •Международные валютно-кредитные отношения
- •Основы организации валютно-кредитных отношений в рф.
- •Основные понятия из фз № 173 «о валютном регулировании и контроле»:
- •Валютная политика рф Сущность и виды валютной политики:
- •Характеристика валютной политики рф на современном этапе:
- •2. Валютный курс: виды и факторы на него влияющие.
- •Валютная система: понятие и эфолюция
- •4. Сущность и классификация валютных рынков.
- •5. Конверсионные операции коммерческих банков.
- •Основные разделы фьючерсных и форвардных контрактов
- •6. Организация валютного контроля в России.
- •7. Характеристика форм международных расчетов.
- •Документарный аккредитив
- •Формы документарного аккредитива
- •Документарное и чистое инкассо
- •Расчёты банковскими переводами
- •8. Характеристика международных расчетов с использованием векселей и чеков.
- •Применение чека в международных расчётах
- •9. Международный кредит и его формы.
- •Валютно-финансовые и платёжные условия международного кредита.
- •Государственное кредитование и его особенности в рамках заключаемых международных кредитных соглашений
- •Кредитование экспортно-импортных операций в России и за рубежом
- •Кредитование как разновидность расчётов
- •10. Сущность и особенности применения гарантий и поручительств при международных расчетах и кредитах.
- •Значение и виды поручительств
- •Учет и операционная деятельность в банках
- •1. Сущность и назначение бухгалтерского учета в кредитных организациях
- •Баланс кредитной организации и его структура
- •3. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях рф и принципы его построения
- •1.13. Теория рисков коммерческих банков
- •1. Банковские риски, их понятие и классификация.
- •2. Кредитный риск и методы управления им.
- •3. Процентный риск и методы управления им.
- •4. Валютный риск и методы управления им.
- •5. Страновой риск и методы управления им.
- •6. Методы управления банковскими рисками.
- •7. Финансовые потери в банковской деятельности и их влияние на возможности инвестирования.
- •8. Риски несбалансированной ликвидности.
- •9. Управление операционными рисками.
- •10. Риск в международных операциях банка.
- •1.14. Доходы бюджета
- •1. Налог на прибыль организаций.
- •Способы начисления амортизации в целях налогообложения прибыли, действующие с 01.01.2009 г.
- •Налоговые ставки по транспортному налогу
- •50% (С 01.01.2009 г. – 35%) от суммы начисленного налога уплачивают:
- •40% От суммы начисленного налога уплачивают:
- •Сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •1.15. Организация деятельности центрального банка
- •1. Сущность и цели денежно-кредитного регулирования экономики
- •2. Инструменты денежно-кредитного регулирования
- •3. Понятие и сущность банковского надзора
- •4. Лицензирование банковской деятельности
- •5. Дистанционный надзор за деятельностью кредитных организаций
- •6. Инспекционная деятельность Банка России
- •7. Работа Банка России с проблемными кредитными организациями
- •8. Ликвидация кредитных организаций.
- •9. Управление международными резервами.
- •10. Управление платежным балансом цб рф
- •1.16. Бюджетное планирование и прогнозирование
- •1. Планирование доходов бюджетов.
- •Особенности свердловской области (2010-2012 годы)
- •X к7 X Ксобиморгочг, где
- •Налог на имущество физических лиц
- •2. Планирование расходов бюджетов.
- •Статья 174.2. Планирование бюджетных ассигнований
- •3. Планирование доходов и расходов бюджетов на региональном уровне.
- •Расчет индекса налогового потенциала субъекта рф
- •Расчет индекса бюджетных расходов субъекта рф
- •Расчет индекса налогового потенциала муниципальных образований
- •Расчет индекса бюджетных расходов муниципальных образований
-
Международные валютно-кредитные отношения
-
Основы организации валютно-кредитных отношений в рф.
Сущность валютно-кредитных отношений и этапы их развития в РФ. Законодательство РФ, регулирующее валютно-кредитные отношения и его основные положения. Валютная политика РФ на современном этапе.
Сущность валютно-кредитных отношений
Международная торговля товарами и услугами, международное научно-техническое и производственное сотрудничество, международная миграция капитала ведут к возникновению взаимных денежных требований и обязательств субъектов различных стран. Совокупность денежных отношений, определяющих платежно-расчетные операции между национальными хозяйствами, называется валютными отношениями
В истории валютного регулирования и валютного контроля в России можно выделить 5 этапов:
1 этап: 1917-1986 гг. Господствовала валютная монополия, присущая системе государственной власти, сложившейся в стране. (ВТБ, банк СССР)
2 этап: 1986 г. – март 1991 г. Начинается либерализация внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных отношений.
3 этап: март 1991 г. – ноябрь 1992 г. Отказ от валютной монополии и переход к рыночным принципам управления экономикой.
Указ Президента РСФСР от 15.11.1991г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» разрешил всем предприятиям и объединениям осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в том числе и посредническую без специальной регистрации, что фактически открыло доступ любого хозяйствующего субъекта на внешний рынок.
Закон СССР «О валютном регулировании», принятый в марте 1991г. впервые ввёл в юридическую практику понятия: «валютные ценности», «валюта СССР», «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции» и определил основные принципы прав собственности резидентов и нерезидентов на иностранную валюту. Банкам было разрешено открывать валютные счета юридическим и физическим лицам.
4 этап: ноябрь 1992 г. – 2006 г. Организация цивилизованного валютного рынка в РФ.
5 этап: с 2006 г. – по сегодняшний день.
Основы валютного регулирования и валютного контроля в России заложены в федеральном законе № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле» от 10.12.2003 г., который вступил с силу 18.06.2004 г.
Основные понятия из фз № 173 «о валютном регулировании и контроле»:
Валюта РФ – это денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России, находящиеся в обращении, в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также средства на банковских счетах и вкладах.
Иностранная валюта – это денежные знаки в виде банкнот и монет и казначейских билетов, находящиеся в обращении, в качестве законного средства наличного платежа на территории иностранного государства, а также средства на банковских счетах и вкладах, в денежных единицах иностранных государств.
Внутренние ценные бумаги (России) - это эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ, и выпуск которых зарегистрирован в РФ.
Внешние ценные бумаги – это те ценные бумаги, которые не относятся к внутренним.
Валютные ценности – это иностранная валюта и иностранные ценные бумаги.
Резиденты:
а) Физ.лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве;
б) постоянно проживающие в РФ, на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;
в) Юр.лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также их филиалы и представительства;
г) Дипломатические представительства и консульства;
д) Сама РФ, её субъекты и муниципальные образования, в лице органов власти.
Нерезиденты:
а) Физ.лица, являющиеся иностранными гражданами, за исключением тех, кто имеет вид на жительство в РФ, и постоянно проживают в РФ;
б) Граждане РФ, постоянно проживающие в иностранном государстве;
в) Юр.лица, созданные в соответствии с иностранным законодательством, а также их филиалы и представительства;
г) Дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств;
д) Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и представительства на территории РФ.
Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ, имеющие право на основании Лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ, в соответствии с Лицензиями ЦБРФ филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
Валютные операции:
1) использование валютных ценностей при расчётах между двумя резидентами в качестве средства платежа;
2) использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, при расчётах между резидентом и нерезидентом, в качестве средства платежа;
3) использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, при расчётах между двумя нерезидентами, в качестве средства платежа;
4) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешний ценных бумаг со счёта, открытого за пределами территории РФ, на счёт того же лица, открытый на территории РФ;
6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг, со сёта, открытого на территории РФ, на счёт того же лица, открытый на территории РФ.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых устанавливаются ограничения, в целях: предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ и для поддержания устойчивости платёжного баланса РФ.
Валютные операции между нерезидентами и нерезидентами разрешены и осуществляются без ограничений, но есть определённые правила, которым они должны следовать:
- валютные операции в валюте РФ осуществляются на территории РФ, через банковские счета, открытые на территории РФ;
- переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами РФ осуществляются на банковские счета в уполномоченных банках.
Валютные операции между резидентами ЗАПРЕЩЕНЫ, за исключением:
1. валютных операций между резидентами и уполномоченными банками;
2. валютных операций между уполномоченными банками;
3. операции, связанные с расчётами в магазинах беспошлинной торговли;
4. операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам;
5. операции по оплате и возмещению расходов, связанных со служебными поездками за рубеж (работников, постоянная работа которых, осуществляется в пути, или имеет разъездной характер);
6. операции, связанные с осуществлением обязательных платежей в федеральный бюджет, бюджет субъекта, местные бюджеты, в иностранной валюте, в соответствии с законодательством РФ.
Ввоз и вывоз валютных ценностей, валюты РФ и ценных бумаг:
Ввоз: до 10 тыс. долл. США – БЕЗ декларации;
свыше 10 тыс. долл. США – С ДЕКЛАРАЦИЕЙ (с учётом курса ЦБ РФ на день ввоза).
Вывоз: до 3 тыс. долл. – БЕЗ декларации;
3-10 тыс. долл. – С ДЕКЛАРАЦИЕЙ
свыше 10 тыс. долл.- вывоз ЗАПРЕЩЁН. За исключением: если ранее была ввезена бóльшая сумма, и имеется документ, подтверждающий это (декларация).
Без открытия банковского счёта можно перевести за рубеж сумму, в эквиваленте равную 5 тыс. долларов США, в течение одного операционного дня.
Резиденты открывают без ограничений счета-вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития), или ФАТФ (группа разработки средств в борьбе с отмыванием денег).
Резиденты уведомляют налоговые органы по месту своего учёта, об открытии или закрытии счетов за рубежом, не позднее 1-го месяца, со дня открытия, или закрытия счёта.
Резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, средства со своих счетов в уполномоченных банках, или других своих счетов, открытых в банках за пределами территории РФ.
Репатриация (т.е. возврат) валютной выручки:
При осуществлении внешнеторговой деятельности, резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета, в уполномоченных банках, иностранной валюты, или валюты РФ, которая причитается им в соответствии с договором.
Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета иностранную валюту или валюту РФ, в следующих случаях:
1) Если резидент использует валютную выручку в целях исполнения обязательств по кредитным договорам с организациями – нерезидентами;
2) При оплате заказчиками-нерезидентами местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территории иностранного государства, на период строительства;
3) При использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных и культурных мероприятий, для покрытия расходов по их проведению;
4) При проведении зачёта встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями, или брокерами.
5) При проведении зачёта встречных требований между резидентами и нерезидентами, которые оказывают указанным резидентам услуги, по заключённым агентским договорам (это распространяется на рыболовецкие и транспортные суда);
6) При зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций и нерезидентов, в банках за пределами территории РФ, в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций, за пределами РФ, расходов.
Законом установлены следующие принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ:
-
приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
-
исключение неоправданного вмешательства Государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
-
единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
-
единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
-
обеспечение Государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Органы и агенты валютного контроля и регулирования
Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.
Агенты валютного контроля и регулирования:
- уполномоченные банки;
- таможенные органы;
- налоговые органы;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг (в том числе держатели реестра)
- территориальные органы федеральных органов исполнительной власти.
07.08.2001 г. в РФ был принят закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма». Данный закон призван регулировать отношения граждан РФ, иностранных граждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе банков), государственных органов в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма. Согласно закону, кредитные организации, наряду с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, страховыми и лизинговыми компаниями, ломбардами и др. организациями относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.
Подлежат обязательному контролю операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму равную или превышающую 600 000 рублей, если они по своему характеру относятся к следующим видам:
а) операции с денежными средствами в наличной форме;
б) зачисление или перевод на счёт денежных средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными бумагами;
в) операции по банковским счетам (вкладам);
г) иные сделки с движимым имуществом.
Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается равна или больше 3 млн. р., либо равна в иностранной валюте сумме эквивалентной 3 млн. р. или больше её.