6.Организация безналичных расчетов в экономике.

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег.

Виды счетов, предназначенные для проведения безналичных расчетов:

Расчетный счет открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образовании юридического лица, для платежных операций по расчетам за поставленные товары оказанные услуги, выполненные работы. С расчетных счетов вносятся налоговые платеж в бюджеты всех уровней, а также платежи во внебюджетные фонды. Поскольку данный счет является основным, его открытие закон связывает с соблюдением определенны требований. Следует отметить, что количество открываемых расчетных счетов законом не ограничено. Это означает, что счета можно открыть в нескольких банках одновременно.

Так и делают многие юридические лица и индивидуальные предприниматели. Это позволяет защититься от нестабильного рабочего положения конкретного банка на случае банковского кризиса, который, например, был в середине 2004 года. Также у Клиент появляется возможность выбора Банка для проведения денежной операции, т.к. цены на обслуживание в Банках разные, и за проведение одной и той же операции в разных Банка могут взиматься разные суммы.

Предприятиям, организациям и учреждениям, имеющим отдельные подразделении (магазины, склады, филиалы) вне места своего нахождения, по ходатайству владельца основного расчетного счета могут открываться расчетные субсчета для зачислении выручки и проведения расчетов по месту нахождения данных подразделений. Это позволяет избежать лишних денежных переводов по различным регионам.

Разновидностью расчетных счетов являются счета для выполнения работ по соглашению о разделе продукции. Они в основном предназначены для операций дл зачисления средств и оплаты расходов, связанных с собственно соглашением, выплаты налогов, и т.д.

Текущие счета открываются организациям, не являющимися юридическим лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленны подразделениям организаций. По данным счетам, как правило, совершается ограниченны круг операций, связанных с основной деятельностью клиента. В частности с текущие счетов производятся расходы на содержание аппарата управления, выдача средств на заработную плату, расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

Владельцами подобных счетов могут быть либо некоммерческие организации, либо филиалы, представительства и другие обособленные подразделения предприятий (организаций).

Валютный счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого уполномоченным Банком Клиенту для учета средств Клиента в денежных единицах иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным Банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля

Ссудные счета обладают целевым характером. Ссудный счет не является счетом в смысле договора банковского счета, а служит для отражения задолженности заемщика банку по выданным кредитам и является способом бухгалтерского учета денежных средств. По такому счету невозможны расходные операции по правилам расчетных и текущих счетов; кроме того, денежные средства на данные счета зачисляются опосредованно, т.е. через расчетные (текущие) счета клиента.

Определенной спецификой обладают накопительные (временные) расчетные счета юридических лиц. Статья 16 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 21 марта 2002 г.) устанавливает, что на момент государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью его уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем на 50 %. Указанные денежные средства могут зачисляться на временный расчетный (накопительный) счет.

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям в соответствии с требованиями гл. 45 ГК. К числу подобных счетов относятся корреспондентские и другие счета (субсчета):

корреспондентский счет — банковский счет кредитной организации, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России;

корреспондентский субсчет — банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России;

счета межфилиальных расчетов (счета МФР) — счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;

корреспондентский счет «ЛОРО» — корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.

Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами посредством текущего

счета — банковского счета, открываемого физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью

При безналичных расчетах по текущим счетам физических лиц могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов.