5. Ликвидность баланса коммерческого банка, ее понятие. Факторы, влияющие на уровень ликвидности.

Понятие ликвидности коммерческого банка. Классификация активов банка по степени их ликвидности. Характеристика экономических факторов, влияющих па уровень банковской ликвидности. Показатели банковской ликвидности.

Ликвидность - подвижность активов банка, которая предполагает возможность бесперебойной оплаты в срок финансово-кредитных обязательств и законных денежных требований.

Активы банка делятся на следующие группы:

1)Первоклассные (средства в кассе, на корреспондентских счете, первокласные векселя и государственные ценные бумаги).

2)Достаточно ликвидные, которые в относительно короткий срок превращаются в денежную форму (кредиты и др.платежи в пользу банка со сроком исполнения < 30 дней, реализуемые ценные бумаги, имеющие рыночную котировку и др.ценности, права участия в др.предприятиях).

3)Неликвидные - трудная реализация (здания, оборудование, просроченные кредиты).

4) Другие активы, не вошедшие в первые три группы.

ЦБ РФ классифицирует активы на определенные группы риска.

Корреспондентские счет в ЦБ – коэффициент риска 0%

Касса-2%

Вложения в государственные долговые обязательства Правительства РФ- 10%

Ценные бумаги субъектов РФ- 20%

Средства на корреспондентских счетах в банках стран из группы развитых стран (~15 стран)- 20%

Средства на счетах банков-резидентов и банков нерезидентов, не входящих в группу развитых стран – 70%

Ценные бумаги для перепродажи-70%

Все прочие активы, в т.ч. кредиты, основные фонды-100%.

Активы, взвешенные с учетом риска Ар = ∑(Сумма активов*коэффициент риска )

Коэффициент достаточности банковского капитала Н1= Капитал банка/Ар*100% (min 10-11%) 10% для КБ с капиталом > 5 млн. Евро, 11% - от 1 до 5 млн. Евро. Менее 1 млн. – банк теряет статус КБ и становится небанковской организацией.

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Ликвидность предопределяется рядом факторов:

1. Соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов;

2. Структура активов. Чем больше доля высоко рисковых активов, тем ниже ликвидность (корпоративные ценные бумаги и долгосрочные кредиты), но выше доходность и наоборот.

3. Степень кредитоспособности заемщиков банка влияет на своевременность возврата ссуд, следовательно, на уровень банковской ликвидности.

4. Структура пассивов. Соотношение между срочными депозитами и депозиты до востребования (превышение доли срочных депозитов предпочтительно т.к. банк может размещать средства и получать доход).

Существуют коэффициенты ликвидности:

1) Н2- коэффициент мгновенной ликвидности – соотношение активов мгновенных и обязательств до востребования. Н2=ЛАм/ ОВм*100% , min 15%

2) Норматив текущей ликвидности Н3=ЛАт/ОВт*100% (min 50%) - главный норматив ЛАт включают в себя мгновенные активы + кредиты и др.платежи в пользу банка со сроком исполнения в < 30 дней. ВОт – текущие обязательства включают обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

3) Норматив долгосрочной ликвидности Н4=КрД/(К+ДО)*100% (max 120%)

КрД – кредиты долгосрочные (выданные на срок свыше 1 года) К- капитал (собственные средства банка) ДО – долговые обязательства сроком свыше 1 года.

4)Норматив общей ликвидности Н5= ЛАт/ (А-Ро)*100% - доля ликвидных активов в валюте балансе ( min 20%)

А- валюта баланса (совокупные активы) Ро - обязательные резервы в ЦБ

Нормативы рассчитываются банком ежемесячно по балансу на 1 число месяца. Результаты предоставляются в ЦБ и в департамент по надзору.

Факторы, воздействующие на уровень ликвидности:

1. Соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов.

2. Структура активов баланса.

3. Наиболее рискованными банковскими операциями в традиционной банковской системе являются долгосрочные кредиты и корпоративные ценные бумаги.

4. Уровень кредитоспособности заемщика влияет на своевременность возврата средств, поэтому увеличение доли первоклассных заемщиков, повышает уровень ликвидности.

5. В структура пассивов баланса с точки зрения ликвидности считается предпочтительнее превышение доли срочных депозитов нал депозитами до востребования.