3. Страхование

1. Экономическая сущность и функции страхования.

Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части.

Система страховой защиты:

1. государственная:

Цель – покрытие ущерба при наступлении непредвиденной ситуации внутри страны и за ее пределами.

Источник формирования: бюджетные средства.

2. Социально-страховая:

Источники финансирования: страховые взносы

3. Корпоративная (система самострахования):

Цель: преодоление временных трудностей в деятельности предприятия.

Источники формирования: средства предприятия, формирование резервного фонда компании.

4. Частная система:

Формируется у компаний, при уплате ими страховых взносов.

Цель: защита имущественных интересов клиента.

Источники финансирования: страховые взносы страхователей.

Риск-это возможное явление, в результате которого может возникнуть ущерб для участника общественного воспроизводства.

Классификация рисков:

1. Риски природно-климатического характера: стихийные бедствия (землетрясения, цунами); техногенные (пожар, авария)

2. Риски, связанные с криминальными действиями

3. Экологические риски (выбросы, захоронение отходов)

4. Политически риски

5. Экономические риски (снижен.дох., неисполнение законодательных обязательств)

6. Военные риски

7. Риски связанные с изнедеятельностью.

Для уменьшения ущерба последствий создаются специальные фонды, представленные определенными уровнями:

1. Международный уровень- гарантия, прим.в инвестиц.процессе.

2.Централизованный денежный фонд (федеральный бюджет, внебюджетные фонды, централизованные материальные резервы);

3.Децентрализованные денежные фонды (создаются на хозяйствующих субъектах, т.К. Уставн.Капитал, материальные запасы; источник – средства хозяйствующих субъектов);

4.Страховой фонд (формируется за счет средств клиентов организации. Не является собственностью сборщиков и не входит в налогооблагаемую базу).

Страхование, как финансовая категория. (Дискуссионный вопрос)

1. Участие государства (т.е. гос-во регламентирует страховую деятельность)

2. Страхование носит денежный характер (в ряде случаев еще и материальный).

Страхование- это система перераспределительных отношений по защите интересов физ. и юр.лиц, за счет целевого денежного фонда, создаваемых из денежных взносов участников и используемого для возмещения ущерба при наступлении определенных событий.

Функции страхования: защитная, превентивная, сберегательная.

Характерные черты страховых отношений: 1) случайность по отношению к событию, предусмотренному в договоре (или вероятность); 2) возвратный характер отношений между клиентом и организацией; 3) Целевое использование ресурсов (т.е. фонды, предназначенные для возмещения ущерба).

Законодательная база страхования в РФ: Гражданский кодекс часть 2; Закон «Об организации страхового дела в РФ»

Участники страховых отношений: страхователь, страховщик, посредники (агент, страховой брокер, объединение страховщиков, органы исполнительной власти).

Основные понятия: застрахованное лицо, выгодоприобретатель, страховой случай, страховой тариф, страховой взнос, страховая сумма, страховая выплата.