Тема 14. Виды финансового плана

Финансовый план – структура, особенности составления. Цель составления финансового плана. Основные показатели, включающиеся в финансовый план.

Тема 15. Баланс доходов и расходов

Состав доходов. Устойчивые источники собственных средств. Заемные средства. Устойчивые источники собственных доходов: прибыль, амортизационные отчисления, отчисления в ремонтный фонд, кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении хозяйствующего субъекта. Диагностика потенциала предприятия: кадрового, технического, производственного и финансового.

Практическое занятие 1:

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений. Расчет суммы отчислений в ремонтный фонд.

Практическое занятие 2:

Расчет плановой суммы прибыли. Расчет необходимого прироста оборотных средств.

Практическое занятие 3:

Расчет необходимого прироста кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении хозяйствующего субъекта.

Тема 16. План денежных потоков

Денежный поток. Оборот денег, протекающий непрерывно во времени. Поступление денег (приток денег) и их расходование (отток денег). Движение денежных средств. Производственно-торговая, инвестиционная, финансовая деятельность. Показатель «каш флоу» (cash flow).

Практическое занятие:

Составление плана денежных потоков.

Тема 17. Кредитный план

Кредитный план. План поступлений кредитов и их погашения в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом. Сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Практическое занятие:

Составление кредитного плана.

Тема 18. Кассовый план

Оборот наличных денежных средств, отражающий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами. Состояние финансовых отношений между предприятием и его трудовым коллективом.

Практическое занятие:

Составление кассового плана.

Тема 19. Платежный календарь

Источники поступлений денежных средств (выручка от реализации, кредиты и займы, прочие поступления) с расходами на осуществление финансово-коммерческой деятельности. Доходы, поступления средств, отношения с бюджетом по налогам, кредитные отношения. Контроль платежеспособности и кредитоспособности.

Практическое занятие:

Составление платежного календаря.

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

• самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

• повторение и углубленное изучение лекционного материала;

• решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

• подготовку к экзамену.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

Тема 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Расчетная часть.

1. Анализ доходности (рентабельности).

2. Анализ финансовой устойчивости.

3. Анализ кредитоспособности.

4. Анализ использования капитала.

5. Анализ уровня самофинансирования.

6. Анализ валютного самофинансирования и самоокупаемости.