Налоги и налогообложение

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная цель дисциплины - изучение теории и современной практики в области налоговой политики Российского государства, функционирования всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их распределения между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Федерации, порядка формирования внебюджетных фондов и их использования, а также организации осуществления налогового контроля за правильностью исчисления и уплаты налоговых платежей.

Задачей дисциплины является формирование у студентов комплексных знаний о построении налоговой системы РФ, приобретение знаний закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем, а также методологии налогообложения юридических и физических лиц,

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен:

• знать:

  • налоговое законодательство РФ;

  • основные понятия теории налогообложения;

  • порядок взимания налогов с организаций и граждан;

  • структуру налогообложения;

  • этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, между человеком и обществом, человеком и окружающей средой;

• уметь:

  • использовать знания по теории налогообложения в своей управленческой деятельности;

  • анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт;

• получить навыки:

  • практической работы в налоговой бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности;

  • анализа, оценки и обобщения накопленного опыта в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, используя современные информационные технологии;

  • компьютерного сбора и обработки информации.

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/п	Наименование темы	Объем аудиторных занятий (в часах)					Объем сам. раб. студентов (в час.)
		лекции	лаб. раб.	пр. зан.	сем. зан.	итого
	Введение Основы налоговой системы РФ	2	-	-	2	4	6
Раздел 1: Федеральные налоги и сборы
	Налог на прибыль (доход) организаций	4	-	2	-	6	4
	Налог на добавленную стоимость (НДС)	4	-	2	-	8	4
	Акцизы	2	-		-		2
	Налоги с физических лиц	2	-	2	-	6	2
	Единый социальный налог	2	-		-		2
	Платежи за пользование природными ресурсами	2	-	2	-	8	2
	Государственная пошлина. Таможенные пошлины	4	-		-		4
	Упрощенная система налогообложения (УСНО)	2	-	2	-	6	2
	Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	2	-		-		2
Раздел 2: Региональные и местные налоги
	Налог на имущество предприятий (организаций)	2	-	2	-	6	2
	Земельный налог	2	-		-		2
	Имущественные налоги с физических лиц	2	-	2	-	6	2
	Налог на игорный бизнес. Транспортный налог	2	-		-		2
Раздел 3: Учет и отчетность по налогам
	Учет и отчетность по налогам в инспекциях Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ	2	-	-	2	4	4
	Всего:	36	-	14	4	54	42
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		-		-	5
Для заочной формы обучения
	Всего:	10	-	4	-	14	82
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		7		-	7

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Введение

История налогообложения. Налоговые системы древнего мира. Развитие налоговой системы России. Развитие теории налогообложения.