Вопрос 56. Виды и формы кредитных соглашений

Кредит функционирует на рынке в 2 базовых формах: банковский и коммерческий, которые отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной % и сферой функционирования.

Кред. отношения имеют стоимостную форму, т.к. возникают при передаче ден. средств или товарной ст-ти на условиях возврата. С учетом этого различают ден. и товарную формы кредита.

Ден. кредит представлен, прежде всего, в банковской форме.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый в ден. форме кред-фин институтами на условиях срочности, возвратности, платности, мат. обеспечения и целевого назначения. Инструментом кред. отношений выступает кред. договор. Доход по этой форме кредита – банковский ссудный %.

Коммерческий кредит – ссуды, предоставляемые в товарной форме одним предприятием другому с целью реализации продукции с отсрочкой платежа. Инструментом кредитных отношений является вексель. В данном случае ссудный капитал сливается с промышленным. Процент по ком. кредиту, как правило, ниже, чем банковский. Размер ком. кредита ограничивается величиной резервных капиталов предприятия.

Отличия банк. кредита от коммерческого:

1. Банк. кредит превышает границы коммерческого по направлениям, срокам, размерам. Границы ком. кредита ограничены сроком сделки.

2. Более широкое применение.

3. Бак. кредит носит двойственный хар-р: выступает как ссуда капитала и ссуда денег.

4. Ком. кредит может быть выдан любым юр. лицом, связанным с производством и реализацией продукции.

5. Ком. кредит предоставляется только в товарной форме, а банковский – в денежной.

6. % по коммерческому кредиту, как правило, ниже, и включается в цену товара.

7. %-ная ставка по ком. кредиту устанавливается по договоренности сторон, по банковскому – на основании учетной ставки ЦБ.

Т.о., ком. и банк. кредиты существенно отличаются друг от друга, но в то же время взаимосвязаны через учет векселей и предоставление ссуд под залог векселей.

Потребительский кредит предоставляется конечным потребителям.

Государственный кредит. Основным признаком этой формы кредита явл-ся непременное участие г-ва в виде кредитора (гос. кредит) или заемщика (гос. долг).

Гос. кредит подразделяется на следующие виды:

1. По месту размещения (внутренний и внешний).

2. По срокам (кратко-, средне-, и долгосрочный).

3. По доходности (выигрышные и процентные).

Текущая ставка по межбанк. кредиту (МБК) определяет учетную пол-ку конкретного КБ по остальным видам ссуд. Прямой координатор рынка МБК – Центральный Банк.

Межхоз-ный кредит: субъекты кредитных отношений – предприятия; предоставляется в ден. форме.

В практике предоставления ссуд применяются их различные виды, в т.ч.:

• открытая кредитная линия; банковский кредит; кредит на базе контокоррентного счета;

• ссудные счета и др.

Наиболее распространенным видом открытия лимита является овердрафт, в основе которого лежит текущий счет. В пределах установленного лимита банк оплачивает счета, превышающие остаток ден. средств на счете. Техническая черта овердрафта – его кратковременный, приходящий характер, а для п/п это метод кредитования оборотных средств. Требуется полное погашение кредита 1 раз в год. Макс. сумма овердрафта устанавливается при открытии счета после тщательного обследования банком заемщика. Овердрафт позволяет брать взаймы ту сумму денег, которая необходима, выплачивая % лишь за использованные средства.

При овердрафте все средства, зачисленные на счет клиента, направляются на погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления ден. средств, а % начисляются ежедневно на сумму превышения.

Кредит по контокоррентному счету. Такой счет используется в целях объединения расчетных и кредитных операций клиента. Лимит устанавливается исходя из фин. положения клиента, его положения на рынке и др. факторов. Расчеты производятся ежеквартально.

В отличие от овердрафта контокоррент открывается только юр. лицам.

И овердрафт и контокоррент являются кредитами до востребования. На практике они постоянно продлеваются.

Бланковая ссуда выдается для удовлетворения кратковременной (до 3 мес.) потребности в средствах, которая возникла в процессе пр-ва и реал-ции продукции. Предоставляется только первоклассным и кредитоспособным заемщикам, с которыми банк имеет постоянные отношения. По бланковым кредитам банки получают повышенный доход, что связано с повышенной степенью риска.

Открытая кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о макс. сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение определенного срока и на обусловленных обстоятельствах. Особенностью кредитной линии как формы финансирования является то что она не является безусловным обязательством для банка т.е. банк может приостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы при нецелевом использовании средств, недостаточности обеспечения, ухудшении фин. состояния и др.

Виды кредитных линий:

1) Сезонная, связанная с цикличностью пр-ва или необходимостью создания запасов. Кредит погашается по окончанию цикла единовременно.

2) Невозобновляемая: после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и заемщиком прерываются.

3) Возобновляемая (револьверная): кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита автоматически.

4) Целевая (рамочная): открывается банком для оплаты определенных поставок в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Ссудные счета:

1. Спец. ссудные счета открываются заемщикам, которые испытывают постоянную потребность в кредите, т.е. когда кредитом опосредуется большая часть платежей (в основном торговые операции). Вся выручка от реализации направляется на счет для своевременного погашения кредита. По спец. ссудному счету регулярно выдается кредит, а р/с используется для операций, связанных с выплатой з/п и распределением прибыли.

2. Простые ссудные счета используются как для разовых ссуд, так и для выдачи кредита платежного хар-ра. П/п может иметь несколько ссудных счетов на разных условиях и под разные %.

Высокие темпы инфляции привели к распространению ролловерных (револьверных) кредитов. Это возобновляемые кредиты, уменьшающие кредитный риск. Представляют собой форму средне- и долгосрочных кредитов, выдаваемых по плавающей %-ной ставке, которая пересматривается в обусловленные сроки (каждые 3-6 месяцев) в соответствии с рын. ситуацией.

Понижение кредитного риска обеспечивают и синдицированные (консорциальные) кредиты, выдаваемые несколькими банками в соответствии с заключенным между ними соглашением.