1. Первичные резервы - самые ликвидные активы, которые могут быть использованы для выплаты окладов, для удовлетворения заявок на кредит, эти активы не приносят дохода, и к ним относятся:

• кассовая наличность; средства на корреспондентских счетах в других банках;

• чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.

2. Вторичные резервы - это средства, приносящие небольшой доход, и которые являются увеличивающими ликвидными активами, и которые с небольшой задержкой и небольшими потерями могут превратить в наличные деньги:

• ссуды до востребования, выданные первоклассным заемщикам;

• векселя; краткосрочные ценные бумаги.

Основное назначение этих резервов - быть пополнением первичных резервов.

3. Банковские ссуды - самые доходные и рискованные активы; они являются главным источником прибыли для банков.

4. Портфель банковских инвестиций: формирование портфеля преследует:

• приносить банку доход;

• быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.

5. Неликвидные или малоликвидные активы - это собственность, которая необходима банку (здания, сооружение, имущество).

Инвестиционные и фондовые операции – операции с ЦБум. (гос. облигации, векселя, корпоративные ЦБум.). Обобщенно функции банковского портфеля ЦБум. можно представить следующим образом:

• стабилизация доходов банка независимо от фазы делового цикла (когда доходы по кредитам снижаются, доходы по ЦБум могут возрасти).

• компенсация кредитного риска по портфелю банковских ссуд.

• обеспечение географической диверсификации: ЦБум связаны с другими регионами больше, чем объекты банковского кредитования, что способствует более эффективной диверсификации банковских доходов.

• поддержание ликвидности. оптимизация н/о. использование в качестве залога при необходимости.

• страхование банка от потерь, которые могут произойти в рез-те изменения рын. % ставок.

• обеспечение гибкости банковского портфеля активов, т.к. инвест. ЦБум могу быть быстро приобретены или проданы для реструктуризации активов банка в соответствии с текущей рын. конъюнктурой.

• улучшение фин. пок-лей банк. баланса (при высоком качестве ЦБум, хранимых банком).

Расчетно-кассовые операции. Относятся к посредническим операциям банка. Включают инкассацию наличных денег и расчетные операции. В РФ применяется 5 типовых форм расчетов:

• расчеты платежными требованиями – это док-т, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной ден. суммы через банк.

• расчеты платежными поручениями – это указание владельца счета обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы своих денег на счет другого предприятия.

• расчеты чеками. Чек – ценная бумага установленной формы, дающая право на получение указанной в ней суммы денег.

• расчеты аккредитивами. Аккредитив – условное ден. обяз-во, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним док-тов, соответствующих усл аккредитива, или предоставить полномочия др банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

• расчеты платежными требованиями-поручениями.

Посреднические операции – операции банков по доверительному управлению ден. средствами, ЦБум, недвижимостью; операции по страхованию клиентов на бирже; агентские услуги и др. стремление банков получать доход и оказывать больший объем услуг увеличивает долю посреднических операций в валовых доходах банка.

Наиболее важными из посреднических операций банков являются:

• лизинг – вид инвест. деят-ти по приобретению имущества для передачи его по договору в аренду на определенный срок и за определенную плату с правом выкупа имущества. Приобрел распространение в связи с необходимостью получения предпр-лями дорогостоящей техники без единовременных кап. вложений.

• трастовые операции – доверительные операции по управлению имуществом клиентов и выполнение услуг в их интересах и по их поручению на правах доверителя-собственника.

• факторинг – разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием об К клиентов. Закл в покупке банком платежных требований поставщика и, соответственно, права на взыскание долга с покупателя отгруженной продукции.

• форфетирование – услуга, заключающаяся в том, что экспортер передает свое право требовать деньги от импортера форфейтеру.

• брокерские услуги. выдача гарантий

• валютные операции, связанные как с движением капитала, так и текущие.

• информационные и консультационные услуги.