102. Характеристика банковской системы России

Банковская система – совокупность кредитных организаций, действующих в рамках единого банковского законодательства.

Банк России осуществляет общее регулирование деятельности банковской системы.

Уровни банковской системы:

1. Банк России – нормативно-правовое обеспечение, регулирование деятельности.

2. Кредитные организации:

• обеспечивают сохранность вкладов;

• ведут банковские счета клиентов;

• совершают платежно-расчетные операции;

• апеллируют денежными, кредитными и финансовыми инструментами;

• выступают в роли кредиторов и заемщиков;

• их деятельность лицензируется;

• могут иметь любую форму собственности.

Кредитные организации – организационно-правовая форма по банковскому законодательству – хозяйственное общество.

Кредитные организации выступают в форме:

1. Банков – осуществляют все виды банковских операций.

2. Небанковских кредитных организаций – осуществляют отдельные банковские операции.

3. Иностранных банков - кредитных организаций, зарегистрированных на территории другой страны.

Критерии классификации кредитных организаций:

• формы собственности (государственные, смешанные, частные);

• организационно-правовые формы (открытые и закрытые АО, ООО);

• величина зарегистрированного капитала (крупные, средние, мелкие);

• отраслевая направленность (промышленные, строительные, аграрные);

• функциональное назначение (эмиссионные, депозитные и коммерческие кредитные, расчетно-клиринговые палаты);

• специализация (универсальные, специализированные: инвестиционные, торговые, сберегательные);

• зоны деятельности (общефедеральные, региональные, межрегиональные, международные).

Основные проблемы развития банковской системы:

• расширение масштаба деятельности;

• развитие потребительского кредитования;

• формирование кредитных портфелей и залогово-гарантийных пулов;

• сближение кредитных условий с развитыми странами (удлинение сроков кредитования, снижение ставок, распределение рисков…);

• участие в ипотечном кредитовании;

• поддержка отечественных производителей;

• информатизация;

• приведение в соответствие законодательной базы.

103. Функции финансов в процессе воспроизводства.

Общепринято, независимо от сферы общественного производства, выделять три основные функции финансов:

• воспроизводственную;

• распределительную;

• контрольную.

Воспроизводственная функция финансов призвана стимулировать накопление финансовых ресурсов. Проблема накопления тесно связана с государственной финансово-кредитной политикой, так как государство создает условия для регулирования денежных потоков в экономике при помощи различных механизмов, в том числе налогов и бюджета.

Проводимая в последние годы финансовая политика привела к структурной несбалансированности народного хозяйства. За последние годы в российской экономике сложилась биполярная модель национального хозяйства, состоящая из конкурирующих (за ресурсы и условия хозяйствования) экспортно и внутренне ориентированных сегментов.

Распределительная функция по существу обеспечивает реализацию воспроизводственной функции финансов: выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг и внереализационные доходы подлежат распределению и перераспределению. Распределение полученных денежных средств носит целевое назначение и используется на покрытие затрат и формирование доходов (убытков).

Перераспределение денежных средств - это вторичное распределение че­рез централизованные фонды (бюджет, внебюджетные фонды и др.), обеспе­чивающее направление ресурсов в основном в непроизводственную сферу и только частично в производственную. Перераспределению подлежит изъятая часть прибыли, созданная производительным трудом.

Распределительная функция заключается в том, что за счет полученной выручки от реализации и внереализационных доходов обеспечивается выполнение де­нежных обязательств перед бюджетом, банками, хозяйственными партнерами, работниками. Контрольная функция финансов заключается в реализации контроля за реальным денежным оборотом и формированием фондов денежных средств. Она позволяет путем сопоставления и анализа затрат и результатов выявлять как позитивные, так и негативные стороны деятельности хозяйст­вующих субъектов и принимать на этой основе соответствующие решения. Финансовый контроль выступает в хозяйственной практике в трех формах:

контроль динамики финансовых показателей, состояния плате­жей и расчетов; контроль за реализацией стратегии финансирования;

контроль состояния (пороговых значений) финансовой безопасности.

В первом случае речь идет об обосновании возможности санкций и целесообразности поощрений, т.е. о мерах принудительного или, наоборот, стимулирующего характера.

Во втором случае речь идет о реализации долгосрочной финансовой по­литики (основу которой составляет прогноз изменений порядка и условий финансирования и оценка последствий таких изменений) в целях обеспечения оптимального управления финансовой системой.

В третьем о возможности использования мер запретительного характера, предупреждающих возникновение финансовых кризисов.

Тема: Налоги и налогообложение.