1.1.1. Первая группа объектов финансового мониторинга - объекты противодействия в сфере под/фт

В нее входят непосредственно подозрительные сделки, операции, а также те, кто их совершает (легализация доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма). Основа этих объектов финансового мониторинга (объектов ПОД/ФТ/ФРОМУ) - предикатные преступления которыми мотивируется совершение ОД и ФТ (купля-продажа наркотиков, торговля оружием, распространение оружия массового уничтожения, хищения и другие преступления, доход от которых пытаются легализовать преступники, а также терроризм).

Данная группа объектов ПОД/ФТ - это то, на что направлена деятельность тех правоохранительных органов, к компетенции которых относятся полномочия привлекать к уголовной ответственности лиц, занимающихся:

- легализацией преступных доходов;

- финансированием терроризма;

- финансированием распространения оружия массового поражения в целях совершения террористических актов.

Росфинмониторинг в отношении первой группы объектов уполномочен вести сбор, анализ, систематизацию, оценку и хранение информации на основании ФЗ N 114, Закона о противодействии коррупции, соответствующих норм УК РФ, в котором предусмотрено описание составов предикатных преступлений, а также в соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, в котором предусмотрены его надзорные функции, компетенция и полномочия в отношении данных объектов ПОД/ФТ.

Для Росфинмониторинга все это - объект сбора, анализа и проверки информации о подозрениях совершения преступлений по отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

На этот объект направлены в том числе и усилия Росфинмониторинга по координации деятельности надзорных и правоохранительных органов, налаживанию взаимодействия между ним и ПФР зарубежных стран, по выявлению угроз для страны.

1.1.2. Вторая группа объектов финансового мониторинга - незаконные финансовые операции

Незаконные финансовые операции не всегда могут квалифицироваться в качестве преступлений. Они могут быть предусмотрены как административные правонарушения.

Объектом финансового мониторинга такие правонарушения выделяются нами потому, что незаконные операции как правонарушения указаны в федеральных законах.

Применительно к выявлению незаконных финансовых операций на первый план в деятельности национального подразделения финансового мониторинга выходит обеспечение прозрачности самих финансовых институтов и прозрачности всей экономической деятельности, в том числе надзор над расходованием бюджетных средств по целевому назначению, включая деятельность организаций с акционерным участием государства.

Незаконные финансовые операции как правонарушения указаны в следующих нормативных правовых актах:

- Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям";

- Федеральный закон от 07.05.2013 N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами";

- Федеральный закон от 29.12.2014 N 484-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

- Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации";

- статья 15.27.2 Кодекса об административных правонарушениях;

- Постановление Правительства РФ от 23.07.2015 N 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган".

Схема 14. Понятие незаконных финансовых операций

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ незаконные финансовые операции │

└──────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┘

▼

┌──────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┐

│ физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты) │

└───────────────┬────────────────────────────────────┬───────────────┘

▼ ▼

┌───────────────┴────────────────┐ ┌───────────────┴───────────────┐

│ сделки │ │ другие действия │

└─────────────────────────┬──────┘ └────────┬──────────────────────┘

▼ ▼

┌─────────────────────────┴───────────────────┴──────────────────────┐

│ с денежными средствами, ценными бумагами и платежными документами, │

│ независимо от формы и способа их осуществления │

└──────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┘

▼

┌──────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┐

│направленные на установление, изменение или прекращение связанных с │

│ ними гражданских прав и обязанностей │

└──────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┘

▼

┌──────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┐

│ совершенные с нарушением российского законодательства, влекущим за │

│ собой уголовную, административную или гражданско - правовую │

│ ответственность │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────┘