1.7.1. Специфика формирования информационных ресурсов, необходимых для финансовой разведки в целях под/фт

Информационное обеспечение проведения финансовых расследований формируется на основе различных информационных ресурсов, которые накапливаются в Единой информационной системы (ЕИС).

С позиции интересов информационного обеспечения проведения финансовых расследований на основе современных технологий, все информационные ресурсы целесообразно, как и в случае с источниками информации, подразделять на две основные группы:

1) собственные информационные ресурсы Росфинмониторинга;

2) информационные ресурсы сторонних организаций, содержащие сведения, позволяющие характеризовать юридических и физических лиц и их финансово-хозяйственную деятельность.

К собственным информационным ресурсам аналитических подразделений Росфинмониторинга относятся:

- база данных сообщений об операциях и иных сделках, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- база данных (автоматизированное рабочее место, далее АРМ) "Спецделопроизводство"*(494).

Основным источником информации, используемой в деятельности Росфинмониторинга, для базы данных операций и иных сделках являются организации - субъекты первичного финансового мониторинга, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Структура сообщений, поступающих от вышеуказанных кредитных организаций в Росфинмониторинг, определена в нормативных актах.

Организация и эксплуатация АРМ осуществляется в соответствии с положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 г. N 808 "Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу и ведомственными нормативными правовыми актами, регламентирующими правила специализированного учета".

При проведении финансовых расследований для аналитических подразделений Росфинмониторинга особый интерес представляют справочные сведения, которые могут использоваться в идентификационных целях. Они могут содержаться как в несистематизированной (разрозненной) документации, имеющейся в организациях, у должностных лиц и граждан, так и в различного рода ведомственных и вневедомственных картотеках и информационных массивах.

Практика свидетельствует, что различные организации, учреждения, юридические и физические лица располагают автоматизированными информационными системами, содержащими информационные массивы в формате баз данных, сформированные на основе первичных документов. В этой связи организация работы со второй группой информационных ресурсов предусматривает получение Росфинмониторингом от организаций и индивидуальных предпринимателей и использование в поисково-справочной работе информационных массивов в формате баз данных, содержащих сведения о лицах и других объектах материального мира, об инфраструктуре экономики подведомственной территории, наличии природных ресурсов, демографических, миграционных и других особенностей регионов*(495).

В настоящее время Росфинмониторинг использует информационные ресурсы органов исполнительной власти и государственного финансового контроля, отдельных иных организаций, например, таких как Федеральной налоговой службы, Федеральной таможенной службы, Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка, Счетной палаты Российской Федерации, компаний, предоставляющих услуги по бронированию авиабилетов, и др.*(496)

Информационные массивы налоговых органов "ЕГРЮЛ" и "ЕГРИП" содержат справочные сведения, которые используются аналитическими подразделениями Росфинмониторинга при проведении проверок в целях идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также оценки их финансово-хозяйственной деятельности. Ведение "ЕГРЮЛ" и "ЕГРИП" и предоставление содержащихся в них сведений подразделениями налоговых органов осуществляется в соответствии нормативными правовыми актами*(497).

Данные информационные массивы в каждом территориальном налоговом органе субъекта Российской Федерации формируются в формате баз данных и интегрируются в единый банк данных в ФНС России. Поэтому в целях проверки сделок и операций с денежными средствами и имуществом финансовому мониторингу нужно использовать информацию, которая содержится в различных реестрах и информационных системах. В частности, в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, Едином федеральном реестре, Государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, Едином государственном реестре недвижимости, Реестре уведомлений о залоге движимого имущества, Единой информационной системы нотариата*(498).

Чтобы проверить законность компаний, можно посмотреть Единый федеральный реестр. Согласно нормам закона юридические лица должны вносить сведения о своей деятельности в Единый федеральный реестр.

В этой связи важно иметь в виду, что не только аналитики финансового мониторинга, но и каждый россиянин при необходимости сможет проверить надежность той или иной фирмы.

В частности, организации обязаны сообщить о недостаточности имущества при банкротстве, о выдаче независимой гарантии, о заключении договора лизинга, о заключении финансовым агентом договора факторинга, о членстве в СРО, об обращении взыскания на имущество должника, о результатах обязательного аудита и предоставлять другие сведения предусмотренные данным законом.

Есть возможность использовать те данные, которые содержаться в нотариальных базах данных. В ст. 34.2 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате*(499) предусматривается функционал единой информационной системы нотариата.

Эта система состоит из электронных Реестров, в которой зафиксированы:

- нотариальные действия;

- наследственные дела;

- уведомления о залоге имущества, не относящегося к недвижимым вещам (далее - реестр уведомлений о залоге движимого имущества);

- списков участников обществ с ограниченной ответственностью.

Кроме того, в единой информационной системе нотариата фиксируются также еще и иные сведения, включая сведения справочно-аналитического характера, относящиеся к деятельности самих нотариусов. Причем состав*(500) этих сведений определяется федеральным органом юстиции совместно с Федеральной нотариальной палатой.

К примеру, в состав таких сведений помимо других сведений включаются: сведения о нотариальных палатах субъектов Российской Федерации, список нотариальных округов субъекта Российской Федерации; сведения о нотариусах, занимающихся частной практикой, фамилия, имя, отчество (при наличии).

Если были изменения этой информации, то указываются прежние фамилия, имя, отчество нотариуса (при их изменении); реквизиты лицензии на право нотариальной деятельности; реквизиты приказа о назначении лица на должность нотариуса, занимающегося частной практикой.

В системе, о которой идет речь, можно узнать идентификационный номер налогоплательщика; страховой номер индивидуального лицевого счета (при наличии); адрес и номер телефона (номера телефонов) нотариальной конторы, адрес (адреса) электронной почты. Кроме того, в этой системе есть сведения о лицах, замещающих временно отсутствующего нотариуса (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты приказа о наделении полномочиями лица, замещающего временно отсутствующего нотариуса, фамилия, имя, отчество (при наличии) временно замещаемого нотариуса)*(501).

В единой информационной системе нотариата содержатся образцы оттисков печатей и подписей нотариусов, образцы подписей лиц, которые наделены полномочиями по замещению временно отсутствующего нотариуса.

Еще есть ряд других сведений, которые могут быть полезны для проверки законности сделок*(502).

Надо иметь в виду, что в ч. 5 ст. 34.4 Основ сказано, что Федеральная нотариальная палата посредством единой информационной системы нотариата обеспечивает по направленным в электронной форме с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия запросам органов, предоставляющих государственные и муниципальные услуги и исполняющих государственные и муниципальные функции, в связи с предоставлением ими услуг и исполнением функций. Сведения предоставляются в электронной форме в автоматизированном режиме незамедлительно, но не позднее рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего запроса*(503).

Информационный массив Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и его территориальных подразделений представлен в формате баз данных.

В этих базах данных помимо прочего есть сведения из книги Федеральная нотариальная палата обязана обеспечить возможность получения подтверждения содержания нотариально удостоверенного документа с использованием инфраструктуры, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме, в части нотариально удостоверенных доверенностей с 1 января 2017 г., в части иных нотариально удостоверенных документов с 1 января 2018 г. (Федеральный закон от 03.07.2016 N 332-ФЗ):

а) полное и сокращенное наименование любой кредитной организации, расположенной на территории России, ее фактическое месторасположение;

б) регистрационный номер, банковский идентификационный код (БИК), присвоенный ЦБ РФ, наличие валютной лицензии;

в) фамилии, имена, отчества председателей правления и главных бухгалтеров; номера телефонов; наличие действующих и ликвидированных филиалов, их месторасположение, фамилии, имена, отчества управляющих, номера телефонов.

В информационном массиве Федеральной таможенной службы России. содержится в том числе информация об организациях, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью (ВЭД), поэтому аналитики могут воспользоваться информационными массивами в формате баз данных Федеральной таможенной службы России, в которых помимо прочего содержатся сведения:

- о грузовых таможенных декларациях и о таможенном оформлении товаров, транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации;

- о таможенных приходных ордерах, составленных на товары, которые оформлены налогоплательщиками;

- о паспортах транспортных средств, которые выданы

- таможенными органами Российской Федерации;

- о нарушениях таможенных правил;

- о паспортах сделок и поступлении на счета налогоплательщиков - участников ВЭД - валютной выручки от экспорта товаров в счет исполнения обязательств по внешним договорам;

- о перемещении физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте десять тысяч долларов США;

- о российских участниках ВЭД, не обеспечивших возврат валютной выручки от экспорта товаров и не обнаруженных таможенными органами по юридическим и почтовым адресам.

Аналитики государственного финансового мониторинга могут, при наличии законных оснований и законного доступа, воспользоваться информационными ресурсами тех компаний, которые предоставляют услуги по бронированию авиабилетов.

К примеру, крупными агентами по продаже билетов российских авиакомпаний являются: ЗАО "Сирена-Тревэл" и ЗАО "ТАИС". На российском рынке осуществляется продажа авиабилетов через основные автоматизированные информационные системы, например: "Сирена 2, 3" и "Полет-Сирена" (Россия), Габриэль и Сейбор (США), Амадеус (страны Европейского союза)*(504).