1.1.4.4. Иные лица, которые должны исполнять некоторые обязанности, присущие лицам, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом (субъектам Закона n 115)

В соответствии с рекомендациями ФАТФ, Закон N 115 предусмотрел, что адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, обязаны выполнять несколько требований, установленных подп. 1 п. 1, пп. 2 и 4 ст. 7 Закона N 115, если они обслуживают определенные сделки клиентов, исчерпывающий перечень которых приведен там же.

Требования исполнения Закона N 115:

- требования в отношении идентификации клиентов;

- требования в отношении организации внутреннего контроля;

- требования в отношении фиксирования и хранения информации.

В ст. 7.1. Закона N 115 предусматривается, что требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подп. 1 п. 1, пп. 2 и 4 ст. 7 Закона N 115, распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, но только лишь в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

- сделки с недвижимым имуществом;

- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.

Если у адвоката, нотариуса, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, есть любые основания полагать, что перечисленные сделки или финансовые операции осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган.

Закон N 115 говорит, что данные требования не относятся к сведениям, на которые распространяются требования законодательства Российской Федерации о соблюдении адвокатской тайны. Они не вправе разглашать факт передачи такой информации в уполномоченный орган.

В некоторых правопорядках Запада установлены более строгие требования на этот счет.

Российский закон в этом смысле более демократичный, чем законы стран Запада, учитывая оговорку Закона N 115 о приоритете адвокатской тайны.

Получается, что закон вслед за рекомендациями ФАТФ требует, чтобы при определенных условиях, которые в нем же и указаны, не только лица, осуществляющие операции с денежными средствами (субъекты Закона N 115), но даже и адвокаты, и аудиторы, и нотариусы сообщали в Росфинмониторинг информацию о подозрительных сделках. Причем все это - зарубежный опыт Европы.

Когда ФАТФ принял соответствующую рекомендацию и правопорядки в Европе ее имплементировали в законодательство, то, например, адвокаты в Испании по этому поводу устраивали митинг и демонстрацию.

В России, выполняющей требования международного права, в данном случае - рекомендации ФАТФ, принято и действует Постановление Правительства РФ от 16.02.2005 N 82 (ред. от 08.11.2018) "Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, а также аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами при оказании аудиторских услуг" (далее - Положение).

В п. 2 Положения сказано:"Адвокаты, нотариусы и лица (организации и индивидуальные предприниматели), осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, при наличии у них любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции, указанные в п. 1 ст. 7.1 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, уведомляют об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Адвокаты и нотариусы вправе передать информацию о таких сделках или финансовых операциях своих клиентов как самостоятельно, так и через адвокатскую и нотариальную палаты при наличии у этих палат соглашения о взаимодействии с Федеральной службой по финансовому мониторингу".

Что касается аудиторов, то в этом же Положении предусматривается, что "Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, уведомляют об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу".

Далее в п. 3 Положения говорится, что "Информация, указанная в п.п. 2 и 2(1) настоящего Положения, представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 3 рабочих дней, следующих за днем выявления соответствующей операции (сделки).

Информация представляется в электронной форме адвокатом, нотариусом, лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторской организацией или индивидуальным аудитором (далее - электронное сообщение) через личный кабинет, определенный в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", либо на оптическом или цифровом носителе информации".

Многие авторы, которые пишут об этом статьи, обращают внимание на противоречие с законами.

В одной из статей читаем: "...несмотря на внушительные штрафы, нельзя с уверенностью говорить, что теперь обращения юристов и бухгалтеров в службу финансового мониторинга станут массовыми.

Прежде всего, нужно учитывать, что многие юридические и бухгалтерские службы обязаны держать в тайне сведения о клиенте"*(23).

Вся эта проблема, видимо, легко будет решена, когда в практику работы финансового рынка, да и в целом всего рынка, будет встроен сильный искусственный разум в системе с другими цифровыми технологиями, и в том числе - с технологиями распределенных реестров.

Адвокатам, нотариусам, аудиторам и всем субъектам не нужно будет этим заниматься, потому что искусственный интеллект, встроенный в денежно-кредитную систему и в финансовую систему страны, обработает большие данные (технология big data), сам в режиме реального времени выявит все сомнительные сделки и направит о них информацию в Росфинмониторинг. Все будут со временем работать, используя блокчейн, зная о биометрии, компьютерном зрении, прозрачности сделок в кибер-физическом пространстве, поэтому изменится вся архитектоника денежно-кредитной и финансовой систем. Пока это футуризм, но многое что связано с искусственным разумом, теоретически, возможно.

Правда, тогда же будут происходить и сокращения штатов бухгалтеров, аудиторов и юристов. Подробнее об этом речь пойдет в 14 главе учебника.

Схема 9. Статья 7.1. "Права и обязанности иных лиц Закона N 115"

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Иные лица, как субъектов системы ПОД/ФТ, которые должны, согласно │

│ рекомендациям ФАТФ и нормам Закона N 115, исполнять некоторые │

│ обязанности, присущие субъектам Закона N 115 при наличии условий, │

│ определенных в Законе N 115 (адвокаты, нотариусы, лица, осуществляющих │

│ предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или │

│ бухгалтерских услуг) │

└──┬─────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┘

│ ▼

│ ┌──────────────────────────────┴───────────────────────────────────┐

│ │ Перечень некоторых обязанностей │

│ └──────────────────────────────┬───────────────────────────────────┘

│ ▼

│ ┌──────────────────────────────┴───────────────────────────────────┐

│ │ Требования в отношении идентификации клиентов, организации │

│ │ внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, │

│ │ установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 │

│ │ Закона N 115 │

│ └────────────────┬─────────────┬───────────────────────────┬───────┘

▼ │ ▼ ▼

┌──┴──────────────────┐│ ┌─────────┴───────────┐ ┌───────────┴───────┐

│ Специальное условие ││ │Исполнения некоторых │ │ Исполнение │

│исполнения некоторых ││ │ обязанностей │ │ некоторых │

│ обязанностей ││ │ Субъектов Закона N │ │ обязанностей │

│ Субъектов Закона N ││ │ 115 которые │ │субъектов Закона N │

│ 115 адвокатами ││ │ распространяются на │ │ 115 лицами, │

│ ││ │ нотариусов │ │ осуществляющими │

│ ││ │ │ │предпринимательскую│

│ ││ │ │ │ деятельность в │

│ ││ │ │ │ сфере оказания │

│ ││ │ │ │ юридических или │

│ ││ │ │ │ бухгалтерских │

│ ││ │ │ │ услуг, в случаях, │

└──┬──────────────────┘│ └─────────────────────┘ └──────────┬────────┘

▼ │ │

┌──┴──────────────────┐│ ┌─────────────────────┐ │

│ Если исполнение │└──►┤ Общие условия │ │

│ некоторых │ │ исполнения │ │

│ обязанностей │ │ адвокатами, │ │

│ Субъектов Закона N │ │нотариусами и лицами,│ │

│ 115 которые │ │ осуществляющих │ │

│ распространяются на │ │ предпринимательскую │ │

│адвокатов не нарушает│ │деятельность в сфере │ │

│ адвокатскую тайну │ │оказания юридических │ │

│ │ │ или бухгалтерских │ │

│ │ │ услуг некоторых │ │

│ │ │ обязанностей │ │

│ │ │ субъектов Закона N │ │

│ │ │ 115 │ │

└──┬──────────────────┘ └─────────────────────┘ │

│ ▼

│ ┌─────────────────────────────────────────────────────────┴────────┐

│ │ в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по │

└─►┤ поручению своего клиента некоторые (перечисленные в статье 7.1. │

│ Закона N 115 операции с денежными средствами или иным имуществом │

│ сделки: │

└──┬────────────┬──────────────┬─────────────┬───────────────┬─────┘

▼ ▼ ▼ ▼ ▼

┌────────┴───┐ ┌──────┴─────┐ ┌──────┴──────┐ ┌────┴──────┐ ┌──────┴─────┐

│ сделки с │ │управление │ │управление │ │привлечение│ │создание │

│ недвижимым │ │денежными │ │банковскими │ │денежных │ │организаций,│

│имуществом; │ │средствами, │ │счетами или│ │средств для│ │обеспечение │

│ │ │ценными │ │счетами │ │создания │ │их │

│ │ │бумагами или│ │ценных бумаг │ │организа- │ │деятельности│

│ │ │иным │ │ │ │ций, │ │или │

│ │ │имуществом │ │ │ │обеспечения│ │управления │

│ │ │клиента; │ │ │ │их │ │ими, а также│

│ │ │ │ │ │ │деятельнос-│ │куплю-прода-│

│ │ │ │ │ │ │ти или│ │жу организа-│

│ │ │ │ │ │ │управления │ │ций │

│ │ │ │ │ │ │ими │ │ │

└────────────┘ └────────────┘ └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘