2.4. Типологии подозрительной деятельности

К ним относятся те типологии, которые дают представление о подозрительной деятельности, которая зачастую сопутствует совершению различного рода преступлений. Некоторые из этих типологий текстуально представлены в Положении Банка России от 02.03.2012 N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма". В Приложении N 2 этого Положения приводится перечень признаков, которые указывают на необычный характер сделки. К примеру, признак 1809 имеет следующее описание: "Переводы клиентом-резидентом в течение нескольких месяцев авансовых платежей в полном объеме в пользу нерезидента по договору об импорте товаров без представления уполномоченному банку обосновывающих документов, свидетельствующих о ввозе товаров на территорию Российской Федерации в счет осуществленных авансовых платежей с последующим закрытием паспорта сделки по контракту по причине его перевода в другой уполномоченный банк". Естественно, что данные признаки, как система, представляют собой типологию подозрительной деятельности клиента.

Еще пример. Клиент банка после получения целевого кредита выводит его из-под контроля банка, выдавшего ему кредит, используя притворные сделки. Сама по себе такая деятельность не считается преступлением, так как нарушает нормы гражданского, а не уголовного права, но поскольку она осуществляется в целях обмана банка-кредитора, то это может означать подготовку к хищению выданных денежных средств.

2.4.1. Примеры типологий в сфере ПОД/ФТ

Рассмотрим более детально некоторые примеры типологий следующих типов:

- типологии совершения предикатных преступлений;

- типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;

- типологии финансирования террористической деятельности.

2.4.1.1. Типологии совершения предикатных преступлений

К ним относятся, например:

- типологии преступлений коррупционного характера;

- типология незаконного возмещения НДС по экспортным операциям;

- типология незаконного получения субсидий на возмещение сельскохозяйственным предприятиям расходов на некоторые виды товаров.

§ 3. Типологии легализации доходов, полученных преступным путем: придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом

3.1. Международный опыт исследования общей классической модели проведения правонарушителями сделок с целью легализации доходов, полученных преступным путем

Как показывает практика изучения типологий ПОД/ФТ/ ФРОМУ, процедура легализации преступных доходов, проводимая правонарушителями, представляет собой сложный комплекс, включающий множество промежуточных звеньев (заключение мнимых сделок, лишенных экономического смысла, совершение большого числа операций по переводу денежных средств, включая переводы в офшорные компании и банки). Главное в том, что эта процедура осуществляется разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются*(376).

При этом есть одна из самых распространенных схем отмывания денег, которая включает три стадии: размещение (placement), расслоение (layering) и интеграцию (integration)*(377).

Типология такой легализации преступных доходов может разниться в деталях, но у нее есть общий ее вид:

1. Размещение ценностей: в первой фазе лицо пытается разместить приобретенные преступным путем имущество и другие ценности в институциональные финансовые системы. Цель состоит в том, чтобы доходы стали обезличенными и мобильными.

2. Разбивка (распыление) денежных и имущественных ценностей: во второй фазе криминальные и легально приобретенные имущественные ценности смешиваются. Чаще всего преступно полученные доходы переводятся в зарубежные страны либо их действительное происхождение маскируется иным образом. В этой фазе преступно полученные ценности нередко меняют свое агрегатное состояние и порой заменяются или используются в качестве действительной или выдуманной ответной услуги или вознаграждения.

3. Интеграция денег и имущества: в третьей фазе преступник пытается разными способами уже отмытые имущественные ценности снова ввести в легальный экономический оборот. При этом деньги инвестируются (например, в ценные бумаги на бирже, что еще создает продолжение цепочки легализации таких денег) или на них приобретаются недвижимость, имущественные комплексы либо предметы роскоши - виллы, автомобили, либо иное имущество*(378).

Суть в том, что многие сделки подпадают под эту общую модель. Чаще всего в рамках этой модели, которая есть не что иное, как общий способ придания видимости законного обладания денежными средствами и имуществом вполне укладываются сделки по открытию и ведению банковских счетов на подставных лиц, проведения по счетам безналичных расчетов, использования чеков и векселей, махинации с кассовыми операциями и инкассацией наличности. Сюда же относятся незаконные действия по управлению паевыми и прочими фондами.

В тех случаях, когда лица, действуя с умыслом, совершают сделки, прикрывающие доходы от предикатных преступлений, и знают об этом, являются их соучастниками, то к предикатным преступлениям прибавляются дополнительные преступления. Пленум Верховного Суда РФ принял Постановление от 07.07.2015 N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем".

В литературе приводятся результаты исследований различных схем осуществления сомнительных сделок и банковских операций.

Современные схемы отмывания денежных средств затрагивают деятельность широкого круга финансовых и нефинансовых организаций. Росфинмониторингом на постоянной основе продолжается работа по изучению типовых методов и способов легализации преступных доходов и финансирования терроризма, результаты которых в виде альбомов типологий регулярно доводятся до сведения правоохранительных органов и иных участников национальной системы ПОД/ФТ*(379).