Глава 46. Расчеты § 1. Общие положения о расчетах

Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

1. Расчеты между участниками гражданского оборота могут осуществляться в безналичном порядке и наличными деньгами.

Расчеты наличными предполагают перемещение денежных знаков от одного лица к другому в качестве оплаты за продажу товаров, выполнение работ, оказание услуг и т.д. Они производятся между плательщиком и получателем без участия банка.

Наличными деньгами именуются денежные знаки: банкноты (банковские билеты) и монеты, являющиеся безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваемые всеми его активами. Следует напомнить, что ввиду их особой роли в экономическом обороте правовое регулирование отношений по поводу денег имеет значительные особенности. Денежные знаки относятся к вещам, определенным родовыми признаками, и являются вещами заменимыми. Однако в противоположность другим заменимым вещам они определяются не по количеству отдельных купюр, а по денежным единицам, которые в них содержатся.

При безналичных расчетах, о которых идет речь в п. 3 комментируемой статьи, деньги физически не перемещаются от одного лица к другому, а фактически переходит право требования. Обязательным участником расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов, когда деньги физически не перемещаются от одного лица к другому, является банк или иная кредитная организация. Безналичные переводы денежных средств осуществляются через соответствующие корреспондентские счета в Центральном Банке РФ или другом банке.

В п. 1 комментируемой статьи сделана ссылка на ст. 140 ГК РФ. В указанной статье говорится о том, что платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться как наличными деньгами без ограничения суммы, так и в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу производятся в безналичном порядке. Расчеты между указанными субъектами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Согласно п. 6. Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

Под ограничениями в расчетах, о которых говорится в п. 2 комментируемой статьи, понимаются ограничения, предусмотренные Указанием Банка России от 07.10.2013 номер 3073 "Об осуществлении наличных расчетов", согласно которому индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

- выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

- выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;

- выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

- оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

- выдачи наличных денег работникам под отчет;

- возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

- выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе.

3. Расчетные операции согласно п. 3 комментируемой статьи могут осуществляться банками как с открытием, так и без открытия банковских счетов. Обычно для осуществления безналичных расчетов необходимо открыть счет в банке, однако в случаях, установленных действующим законодательством, а также банковскими правилами, это возможно сделать без открытия банковского счета.

В отдельных случаях закон прямо указывает, что расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора банковского счета (см. например, п. 4 ст. 863 ГК РФ о расчетах платежными поручениями). При этом должны учитываться особенности, предусмотренные статьей 866.1 ГК РФ (см. комментарий к ней), в которой говорится об особенностях расчетов без открытия банковского счета.

Статья 862. Формы безналичных расчетов

1. В п. 1 комментируемой статьи приведен неисчерпывающий перечень основных форм расчетов.

Примером иных форм расчетов являются расчеты, предусмотренные законом и банковскими правилами. К иным формам расчетов можно отнести расчеты посредством зачета взаимных требований, расчеты векселями и расчеты посредством банковских карт*(77).

Под банковскими правилами имеются в виду утвержденное Банком России Положение о правилах осуществления перевода денежных средств от 19 июня 2012 г. N 383-П и Положение от 6 июля 2017 г. N 595-П "О платежной системе Банка России".

В настоящее время стоит вопрос о создании и последующем развитии платформы быстрых платежей, обеспечивающей возможность осуществлять переводы денежных средств круглосуточно, в режиме реального времени, посредством различных форм безналичных расчетов.

Согласно Положению о правилах осуществления перевода денежных средств перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов по аккредитиву;

- расчетов инкассовыми поручениями;

- расчетов чеками;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований настоящего Положения.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

2. В п. 2 комментируемой статьи закреплено право сторон выбрать любую из указанных в п. 1 комментируемой статьи форм расчетов. Таким образом, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями. В частности, в настоящее время применяются также расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) и расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Эти правила не могут противоречить нормам ГК РФ и других федеральных законов о расчетах.

Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято подразделять на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в пределах территории одного субъекта РФ или двух субъектов и более. Банки, обслуживающие плательщиков и получателей денежных средств, состоят в корреспондентских отношениях между собой или с Банком России в лице его расчетно-кассовых центров. Обычно участниками расчетных правоотношений являются плательщик, банк плательщика, получатель, банк получателя.

Документы, используемые при различных формах расчетов, могут иметь название, совпадающее с соответствующими формами расчетов, но в отличие от последних их функции ограничиваются надлежащим оформлением расчетных операций.