§ 2. Номинальный счет (введено Федеральным законом от 26.07.2017 n 212-фз)

Статья 860.1. Договор номинального счета (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

1. Договор номинального счета, определение которого дано в п. 1 комментируемой статьи, является разновидностью договора банковского счета. Его основное отличие от обычного договора банковского счета заключается в том, что он заключается не в пользу владельца счета, а в пользу особого выгодоприобретателя - (бенефициара), тогда как владелец счета с точки зрения прав на средства, находящиеся на нем, является лицом номинальным (отсюда и название). Причем права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Владельцами номинальных счетов на практике могут выступать опекуны, попечители, нотариусы, доверительные управляющие, сервисные агенты по ценным бумагам с ипотечным покрытием, агенты, эскроу-агенты, адвокаты и др.

Например, номинальный счет может открываться при установлении над несовершеннолетним попечительства при назначении ему попечителя, в том числе при передаче его на воспитание в приемную или патронатную семью (ст. 37 ГК РФ). Денежные средства, предназначенные для его содержания, за исключением тех, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем в банке в соответствии с главой 45 ГК РФ, ст. ст. 860.1, 860.6 ГК РФ. Эти средства опекун или попечитель вправе расходовать без предварительного разрешения органа опеки и попечительства, но обязан предоставлять отчет об их расходовании в порядке, установленном ФЗ "Об опеке и попечительстве". Владельцем отдельного номинального счета в данном случае является опекун или попечитель несовершеннолетнего, а сам несовершеннолетний выступает в качестве бенефициара.

Такой договор обычно заключается в пользу одного лица. Однако законом может быть установлено исключение, когда он будет заключаться в пользу нескольких лиц. В этом случае договор номинального счета обязательно должен определять основания их участия в отношениях по договору номинального счета.

Таким образом, номинальный счет - банковский (денежный) счет, открытый на имя одного, но в интересах другого лица или лиц (бенефициара, бенефициаров), пополняемый за его (их) счет.

2. Согласно пункту 2 статьи 860.2 ГК РФ договор номинального счета может быть заключен как с участием бенефициара, так и без его участия. В связи с этим существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.

В случае, когда договор номинального счета заключается с участием бенефициара, клиентами кредитной организации будут являться владелец номинального счета и бенефициар по договору номинального счета.

Когда же договор номинального счета заключается без участия бенефициара по договору номинального счета, его следует рассматривать в качестве выгодоприобретателя до того момента, когда он обратится в кредитную организацию за получением денежных средств с указанного счета. В момент такого обращения в кредитную организацию бенефициар по договору номинального счета приобретает статус клиента кредитной организации.

3. По общему правилу банк не вправе и не обязан контролировать использование денежных средств владельцем счета в интересах бенефициара, однако в договоре номинального счета с участием бенефициара такая обязанность может быть возложена на банк законом или договором номинального счета (п. 3 ст. 860.1 ГК РФ). Таким образом, в отличие от обычного договора банковского света в договоре номинального счета может быть предусмотрена возможность возложении обязанности банка осуществлять контроль над использованием денежных средств в интересах бенефициара в порядке, который установлен законом или договором.

Статья 860.2. Заключение договора номинального счета (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

1. В комментируемой статье говорится о форме и порядке заключения договора номинального счета. В п. 1 комментируемой статьи подчеркивается, что договор номинального счета должен заключаться в письменной форме. В нем сделана особая оговорка об обязательном указании даты заключения договора номинального счета.

Причем, он предусматривает обязательную письменную форму договора номинального счета, путем составления одного документа, подписанного сторонами, по правилам п. 2 ст. 434 ГК РФ. Согласно п. 2 ст. 434 ГК РФ возможны обе разновидности письменной формы установленной для договоров. В частности, он может быть заключен как путем составления единого документа, в том числе в электронной форме, подписанного сторонами, так и путем обмена документами, в том числе электронными по правилам ст. 160 ГК РФ. Однако в данном случае заключение договора номинального счета путем обмена документами не допускается.

2. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи договор номинального счета может быть двух видов - с участием и без участия бенефициара. Таким образом, присутствие бенефициара при заключении договора номинального счета не обязательно, однако, если он все же присутствует при его заключении, договор номинального счета с участием бенефициара подписывается банком, владельцем счета и бенефициаром. Такой договор является многосторонней сделкой (п. 3 ст. 154 ГК РФ).

Договор номинального счета без участия бенефициара представляет собой двустороннюю сделку. Участие бенефициара в процедуре заключения договора номинального счета возможно, но не обязательно. В том случае, когда бенефициар является участником договора номинального счета, он также должен подписать этот договор.

3. Последствием несоблюдения письменной формы договора номинального счета п. 3 ст. 860.2 ГК РФ устанавливает его абсолютную недействительность. Такой договор является ничтожным.

4. Часть 3 п. 1 ст. 860.1 ГК РФ (см. комментарий к ней) допускает множественность бенефициаров по одному договору номинального счета. В этом случае, согласно п. 4 ст. 860.2 ГК РФ, денежные средства каждого бенефициара должны учитываться банком на специальных разделах номинального счета. Обязанность раздельного учета денежных средств бенефициаров возлагается на банк лишь в случае, если в соответствии с законом или договором номинального счета обязанность по учету денежных средств бенефициаров не возложена на владельца счета. По общему правилу, предусмотренному п. 4 комментируемой статьи, если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, банк ведет учет каждому из них.

Статья 860.3. Операции по номинальному счету (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

В комментируемой статье говорится о возможности ограничения операций по номинальному счету. Такое ограничение возможно как в случаях предусмотренных законом, так и договором. Так, в п. 10 ст. 13 Федерального закона от 02.08.2019 N 259-ФЗ (ред. от 31.07.2020) "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ" сказано, что по указанию оператора инвестиционной платформы по его номинальному счету, открытому для осуществления деятельности по организации привлечения инвестиций, могут совершаться только следующие операции:

1) перечисление денежных средств инвесторов на их банковские счета;

2) перечисление денежных средств инвесторов, принявших инвестиционное предложение, на банковские счета лиц, сделавших такое инвестиционное предложение;

3) перечисление предусмотренных правилами инвестиционной платформы сумм вознаграждения оператору инвестиционной платформы при перечислении иных денежных сумм в соответствии с настоящей частью.

В комментируемой статье перечислен примерный перечень обстоятельств, которые учитываются при введении ограничений, которые могут совершаться по указанию владельца счета. Наличие подобных ограничений вызвано тем, что средства, находящиеся на номинальном счете, номинальным владельцам не принадлежат.

Первым ограничительным обстоятельством является перечень лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства, помимо бенефициара. Такие лица должны быть указаны в законе или договоре номинального счета.

Вторым является перечень лиц, с согласия которых совершаются операции по счету. В качестве примера можно привести органы опеки и попечительства. В соответствии с п. 1 ст. 37 ГК РФ опекун или попечитель распоряжается доходами подопечного с предварительного разрешения органа опеки и попечительств.

В законе или договоре может быть также определен в качестве ограничения перечень документов, являющихся основанием совершения операций по номинальному счету.

Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ установил, что с 1 июня 2018 г. ст. 860.3 излагается в новой редакции. Принципиальных отличий действующей и новой редакции ст. 860.3 нет. В новой редакции законодатель исключил фразу о том, что изложенные в статье обстоятельства позволяют банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.

Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

1. О банковской тайне см. комментарий к ст. 857 ГК РФ. В п. 1 комментируемой статьи говорится о праве бенефициара на получение сведений, составляющих банковскую тайну в связи с заключением договора номинального счета. Однако это право возникает только, если это прямо предусмотрено договором.

2. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи, если в договоре номинального счета предусмотрено непосредственное участие бенефициара, то такой бенефициар во всех случаях имеет право требовать предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.

Таким образом, существенным различием между договорами номинального счета с участием и без участия бенефициара является то обстоятельство, что бенефициар по договору номинального счета, заключенному без его участия, по общему правилу не вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну (это право возникает у него лишь в случае, если это прямо предусмотрено договором номинального счета), в то время как бенефициар по договору номинального счета с его участием всегда вправе требовать от банка предоставления таких сведений.

Статья 860.5. Арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

1. В п. 1 комментируемой статьи установлено общее правило, согласно которому запрещены приостановление, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете. Исключение составляют случаи, предусмотренные ст. 850 и 851 ГК РФ (см. комментарий к ним). Это правило можно рассматривать как гарантию защиты денежных средств, находящихся на номинальном счете.

Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа.

Под арестом денежных средств понимается наложение уполномоченным органом (судом, судебным приставом-исполнителем) запрета на распоряжение имуществом.

Под списанием денежных средств, находящихся на номинальном счете, понимается отнесение денежных средств к убыткам с изъятием их из баланса и снятием с балансового учета.

2. В п. 2 комментируемой статьи установлено общее правило, согласно которому арест или списание денежных средств по обязательствам бенефициара возможны на основании решения суда.

При этом списание денежных средств по обязательствам бенефициара возможно без обращения в суд в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета.

Статья 860.6. Изменение и расторжение договора номинального счета, замена владельца номинального счета (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

1. Как следует из п. 1 комментируемой статьи, в тех случаях, когда участником договора номинального счета является бенефициар, изменение или расторжение договора по общему правилу возможно только с согласия последнего. Однако это правило носит диспозитивный характер и иное может быть предусмотрено законом или договором.

2. Согласно п. 2 комментируемой статьи на банк возлагается обязанность незамедлительно информировать бенефициара о поступлении в банк заявления владельца счета о расторжении договора.

3. В п. 3 комментируемой статьи говорится о тех случаях, когда в качестве владельца номинального счета выступает опекун или попечитель. Об опекунах и попечителях см. ст. 31 ГК РФ. Заменить их в качестве владельцев номинального счета могут только лица, которые в установленном порядке были признаны опекунами или попечителями.

Прекращение опеки и попечительства в случае достижения совершеннолетия несовершеннолетним либо в других случаях, предусмотренных законом, автоматически влечет и прекращение соответствующего договора номинального чета. При этом остаток денежных средств переводится на другой банковский счет подопечного либо по заявлению бенефициара выдается ему.

4. В п. 4 комментируемой статьи говорится о том, что по общему правилу при расторжении договора номинального счета остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет бенефициара либо выдается ему наличными, однако эта норма носит диспозитивный характер и в случаях, предусмотренных законом, договором либо вытекающих из существа отношений по указанию бенефициара, могут быть переведены на другой счет, не обязательно принадлежащий бенефициару.