- •Isbn 5-89123-940-хСведения об авторах:
- •Содержание
- •Раздел I введение в валютное право россии. Основывалютного регултрования
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 3
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 5
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 7
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 9
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 11
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 13
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 15
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 17
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 19
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 21
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 25
- •Раздел II общая часть валютного права
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права 29
- •Глава 3. Понятие
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права 29
- •Глава 3. Понятие
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права 33
- •Раздел II. Общая часть валютного права
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права
- •Глава 4. Права и обязанности
- •Резидентов и нерезидентов
- •При совершении валютных операций.
- •Валютный контроль и валютное регулирование
- •Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 45
- •Раздел II. Общая часть валютного права Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 47
- •Раздел II. Общая часть валютного права Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 49
- •Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций
- •Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 55
- •Раздел III особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций. Основные виды валютных операций и их регулирование
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 63
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 65
- •§ 1. Порядок представления документов при осуществлении валютных расчетов
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 67
- •§ 2. Операции с наличной валютой. Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 75
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 77
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 3. Покупка и продажа иностранной валюты в безналичном порядке
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 83
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 87
- •Раздел III. Особенная часть валютного права Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 4. Экспортно-импортные валютные операции
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 5. Операции нерезидентов, в том числе банков-нерезидентов
- •§ 6. Специальные счета и резервирование
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 111
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 115
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 7. Банковские счета резидентов и нерезидентов, их правовой режим
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 121
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 8. Курсообразование. Сделки с иностранной валютой на валютном (биржевом и межбанковском) рынке
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 127
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 129
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 135
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 139
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 141
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 143
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 145
- •§ 2. Административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
- •Часть 2 ст. 15.25 КоАп рф устанавливает ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории рф.
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 149
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 153
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 155
- •Заключение
Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 145
вершения валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации и т. д. Следовательно, по сути, ответственность наступает за нарушение норм, сформулированных и конкретизированных в подзаконных актах (прежде всего ЦБ РФ). Таким образом, используя свои широкие полномочия (вытекающие из рассматриваемого Закона), на практике именно ЦБ, как орган валютного регулирования и валютного контроля, в большинстве случаев определяет, что в России является валютным правонарушением, а что — нет.
§ 2. Административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения
Административная ответственность за нарушения валютного законодательства в КоАП РФ установлена ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».
Как видно из статьи, «порядок ведения учета» и т. д. — есть предмет нормотворческой деятельности ЦБ РФ как органа валютного регулирования. Потому и нарушения в конечном счете являются прежде всего нарушениями нормативных актов ЦБ РФ, хотя из статьи Закона это прямо и не следует. В связи с этим фактически состав правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25, является переменной величиной и может подразумевать различные действия в зависимости от политики и актов ЦБ РФ.
Существенное отличие рассматриваемых изменений в законодательстве состоит в том, что если ранее виды и размеры ответственности конкретно и детально предусматривались в отдельных актах органов валютного регулирования (прежде всего ЦБ РФ), а таковых было более десятка, то теперь эти акты только формулируют составы правонарушений, но из них как бы изымаются все санкции в связи с введением КоАП РФ (как противоречащие ст. 15.25 КоАП РФ). Теперь все указанные правонарушения имеют лишь такие санкции, которые прямо предусмотрены ст. 15.25 КоАП. Иначе говоря, разнообразные штрафные санкции, установленные ранее отдельными актами в сфере валютного контроля, с момента вступления в силу нового КоАП РФ (1 июля 2002 г.), по нашему мнению, не подлежат
146
Раздел III. Особенная часть валютного права
Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
147
применению. При этом на правонарушителей налагается ответственность, только прямо предусмотренная ст. 15.25 КоАП РФ. Все же ныне существующие составы валютных правонарушений явно охватываются гипотезой статьи (как «несоблюдение установленного порядка...»).
Дела о правонарушениях, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ, рассматриваются органами валютного контроля (понятие органов валютного контроля дано в Законе и в Общей части настоящего учебника).
Статья 23.60 КоАП РФ предусматривает, что рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов валютного контроля вправе: руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, его заместители; руководители структурных подразделений федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, их заместители; руководители территориальных органов федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля.
Порядок наложения административной ответственности установлен разд. IV «Производство по делам об административных правонарушениях» КоАП РФ.
Рассмотрим подробнее основные элементы состава валютного правонарушения.
Часть 1 ст. 15.25 КоАП РФ устанавливает ответственность за осуществление незаконных валютных операций. Диспозиция статьи указывает, что осуществлением незаконной валютной операции является проведение валютной операции, запрещенной валютным законодательством РФ, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании.
Как следует из текста Закона, прямо запрещены законом, например, валютные операции между резидентами. Это требование установлено в ст. 9 Закона. Однако и из этого правила есть исключение — далее в указанной статье приводится исчер-
пывающий перечень операций между резидентами, которые разрешается осуществлять. Это, например, операции, связанные с осуществлением обязательных платежей, расчеты между сторонами договоров комиссии, агентского договора по заключению и исполнению указанных договоров, операции с внешними ценными бумагами, эмитированными от имени Российской Федерации, и другие операции.
Под требованием о резервировании как об ограничении, установленном валютным законодательством, понимается внесение определенной суммы на депозит банка с обязательным возвратом указанной суммы после истечения определенного в нормативном акте срока. (В Особенной части учебника мы уже рассмотрели подробно понятие и механизмы резервирования.)