- •Isbn 5-89123-940-хСведения об авторах:
- •Содержание
- •Раздел I введение в валютное право россии. Основывалютного регултрования
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 3
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 5
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 7
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 9
- •Глава 1. Валюты и валютные системы. Валютный курс 11
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 13
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 15
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 17
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 19
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 21
- •Раздел I. Введение в валютное право России
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования
- •Глава 2. Предмет, задачи и способы валютного регулирования 25
- •Раздел II общая часть валютного права
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права 29
- •Глава 3. Понятие
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права 29
- •Глава 3. Понятие
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права 33
- •Раздел II. Общая часть валютного права
- •Глава 3. Понятие и основные институты валютного права
- •Глава 4. Права и обязанности
- •Резидентов и нерезидентов
- •При совершении валютных операций.
- •Валютный контроль и валютное регулирование
- •Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 45
- •Раздел II. Общая часть валютного права Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 47
- •Раздел II. Общая часть валютного права Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 49
- •Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций
- •Глава 4. Права и обязанности участников валютных операций 55
- •Раздел III особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций. Основные виды валютных операций и их регулирование
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 63
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 65
- •§ 1. Порядок представления документов при осуществлении валютных расчетов
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 67
- •§ 2. Операции с наличной валютой. Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 75
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 77
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 3. Покупка и продажа иностранной валюты в безналичном порядке
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 83
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 87
- •Раздел III. Особенная часть валютного права Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 4. Экспортно-импортные валютные операции
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 5. Операции нерезидентов, в том числе банков-нерезидентов
- •§ 6. Специальные счета и резервирование
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 111
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 115
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 7. Банковские счета резидентов и нерезидентов, их правовой режим
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 121
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •§ 8. Курсообразование. Сделки с иностранной валютой на валютном (биржевом и межбанковском) рынке
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 127
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 129
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 135
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 139
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 141
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 143
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 145
- •§ 2. Административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
- •Часть 2 ст. 15.25 КоАп рф устанавливает ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории рф.
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 149
- •Раздел III. Особенная часть валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 153
- •Глава 6. Ответственность за нарушения норм валютного права 155
- •Заключение
Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 65
и) операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по вышеуказанным операциям.
Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
ЦБ РФ устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Изучив общую классификацию и правила регулирования валютных операций, перейдем к рассмотрению отдельных групп валютных операций. В целях практического удобства и легкости ориентирования нижеизложенный материал делит валютные операции на определенные группы, исходя из экономико-юридического существа таких операций, учитывая их обособленность и исходя из сложившихся на практике направлений валютного регулирования и валютного контроля, формирующих на их основе соответствующие институты валютного права.
§ 1. Порядок представления документов при осуществлении валютных расчетов
Как следует из Закона, резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции, обязаны представлять уполномоченным банкам (как агентам валютного контроля) необходимые Документы и информацию (п. 2 ст. 24). При этом максимальные требования по представлению документов предусмотрены для юридических лиц — резидентов в целях оформления единого Учетного документа валютного контроля по каждому договору (контракту) — паспорта сделки (далее -- ПС). Согласно ст. 20 Закона ПС должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в ПС на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидента, которые последний представляет в уполномоченный банк.
Наиболее полно и детально порядок представления такой информации и оформления ПС раскрыт в Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И (см. в приложении 2) и Положении ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. № 258-П (см. в приложении 3).
Указанный порядок состоит в следующем.
Резиденты (юридические и физические лица, в том числе физические лица -- индивидуальные предприниматели) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции (далее — справка о валютных операциях), и иные документы, являющиеся основанием-для проведения валютной операции.
Указанные документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее семи рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.
При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом, после чего проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк, который ведет всю подборку документов, формируемую в целях учета валютных операций.
Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях в случае, если она составлена с нарушением