Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 121

Для предварительной регистрации ввоза, пересылки в Рос­сийскую Федерацию, вывоза, пересылки из Российской Феде­рации валюты РФ и (или) внутренних ценных бумаг в докумен­тарной форме резидент или нерезидент должен представить следующие документы:

1. заявление о предварительной регистрации, содержащее втом числе указание суммы ввозимых (вывозимых), пересылае­мых валюты РФ и (или) внутренних ценных бумаг в докумен­тарной форме;

1. копию документа, удостоверяющего его личность;

2. свидетельство о государственной регистрации физическо­го лица в качестве индивидуального предпринимателя;

2. документ о государственной регистрации юридического

лица;

5) справку о присвоении кодов форм федерального государ­ственного статистического наблюдения (для индивидуальныхпредпринимателей и юридических лиц).

Рассмотрение заявления о предварительной регистрации осуществляется соответствующим органом в течение 10 рабо­чих дней со дня получения указанного заявления. По истече­нии указанного срока соответствующий орган обязан осущест­вить предварительную регистрацию (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предвари­тельной регистрации.

Отказ в предварительной регистрации допускается только в следующих случаях:

непредставления полного комплекта документов, требуемых для предварительной регистрации;

если представленные документы не отвечают требованиям законодательства РФ, в том числе Закона;

выявления в представленных документах недостоверной ин­формации, противоречащих или не соответствующих друг другу сведений;

если на день обращения резидента за предварительной реги­страцией счет (вклад) в банке за пределами территории РФ ему Уже открыт;

если на день обращения резидента или нерезидента за пред-зрительной регистрацией валюта РФ и (или) внутренние цен­ные бумаги в документарной форме уже вывезены ими из Рос­сийской Федерации;

122

Раздел III. Особенная часть валютного права

Вяава 5. Общий порядок проведения валютных операций 123

если надень обращения резидента или нерезидента за пред­варительной регистрацией валюта РФ и (или) внутренние цен­ные бумаги в документарной форме ввезены ими в Российскую Федерацию;

введения в соответствии с федеральными законами запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами террито­рии РФ, на осуществление операций, предусматривающих пе­ревод средств на указанный счет (вклад), на ввоз в Россию (вы­воз из России) ее валюты, внутренних ценных бумаг в докумен­тарной форме.

Резиденты вправе без ограничений осуществлять переводы на свои счета (во вклады)! открытые в банках за пределами тер­ритории РФ, средств со своих счетов (с вкладов) в уполномо­ченных банках или с других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории РФ, однако ЦБ РФ может предусматривать установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100% сум­мы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления валютной операции (пока такое требование не установлено, однако, как будет по­казано ниже, введены ограничения по режиму таких счетов юридических лиц — резидентов).

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, со своих сче­тов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об от­крытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уве­домления, за исключением операций, требуемых в соответст­вии с законодательством иностранного государства и связан­ных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

В случае установления в будущем требования о предвари­тельной регистрации счета (вклада) переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за преде­лами территории РФ, будут осуществляться при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе регистрационно­го документа.

На счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пре­делами территории РФ, могут быть также зачислены средства, полученные в случаях, установленных Законом, т. е.:

при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц — резидентов или третьих лиц в банках за пределами тер­ритории РФ — в целях исполнения обязательств юридических лиц — резидентов по кредитным договорам и договорам займа организациями-нерезидентами, являющимися агентами пра­вительств иностранных государств, а также по кредитным дого-ворам и договорам займа, заключенным с резидентами госу-дарств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов

резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на

территориях иностранных государств, — на период строитель-

ства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат пе-

( реводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных бан-

ках;

при использований иностранной валюты, получаемой рези-

дентами от проведения выставок, спортивных, культурных и

иных аналогичных мероприятий за пределами территории РФ,

| Для покрытия расходов по их проведению — на период прове-

дения этих мероприятий.

Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленны-- ми на счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер­ритории РФ (за исключением валютных операций между рези­дентами). Они представляют налоговым органам по месту сво-учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в за пределами территории РФ с подтверждающими бан­ковскими документами.

Физические лица — резиденты обязаны представлять в на­логовые органы по месту своего учета только отчет об остатках Средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами террито-РФ по состоянию на начало каждого календарного года. вправе без ограничений осуществлять валютные операции, связанные с передачей имущества и оказанием услуг на тер­ритории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответ-с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), , Открытые в банках за пределами территории РФ. ,

В случае, если какая-либо из вышеизложенных валютных операций по банковским счетам резидентов и нерезидентов требует использования специального счета или предваритель-

124