Раздел III особенная часть валютного права

Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций. Основные виды валютных операций и их регулирование

Валютные операции можно классифицировать по различ­ным основаниям. Принимая за основу классификации разгра­ничение различных режимов проведения валютных операций, а также качество и степень их урегулированности, можно выде­лить три наиболее важные классификации: по степени свободы проведения, по предмету и по субъектам.

По степени свободы осуществления валютные операции мож­но подразделить на следующие виды.

1. Валютные операции, осуществляемые без ограничений, т. е. свободно, независимо от суммы и срока. В таком режиме по общему правилу (ст. 6 Закона) осуществляются все текущие валютные операции между резидентами и нерезидентами, за исключением предусмотренных ст. 7, 8 и 11 Закона (валютных операций движения капитала), в отношении которых ограниче­ния устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Закон не разъясняет критерии наступления таких обстоятельств, как «существенное сокращение золотовалютных резервов», «резкое колебание курса валюты Российской Феде-Рации», а также наступления необходимости «поддержания

стойчивости платежного баланса Российской Федерации», по- зволяющие однозначно определить наступление указанных слу- чаях, являющихся основанием для введения органами валютно-

⁰ Регулирования валютных ограничений. По всей видимости, ^^анные экономические категории не могут быть однозначно и

¹ Длительный срок сформулированы в тексте Закона. Очевид-^н°' текущая задача по их определению и квалификации возла-

60

гается на финансовые органы государства (ЦБ РФ и Прави­тельство РФ). Общее рассмотрение основных экономико-фи­нансовых подходов к валютному регулированию предложено нами в разд. I.

Кроме указанных выше, Закон в ст. 9 перечисляет и другие операции, допустимые к свободному осуществлению, а именно операции, связанные с:

а) получением и возвратом кредитов и займов, уплатой суммпроцентов и штрафных санкций по соответствующим догово­рам;

б) внесением денежных средств резидентов на банковскиесчета (в банковские вклады) (до востребования и на определен­ный срок) и получением денежных средств резидентов с бан­ковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и наопределенный срок);

в) банковскими гарантиями, а также с исполнением рези­дентами обязательств по договорам поручительства и залога;

г) приобретением резидентами у уполномоченных банковвекселей, выписанных этими или другими уполномоченнымибанками, предъявлением их к платежу, получением по нимплатежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по нимштрафных санкций, а также с отчуждением резидентами ука­занных векселей уполномоченным банкам в порядке, установ­ленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ«О переводном и простом векселе»;

д) куплей-продажей физическими лицами наличной и без­наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожныхчеков), номинальная стоимость которых указана в иностраннойвалюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обме­ном, заменой денежных знаков иностранного государства(группы иностранных государств), приемом для направленияна инкассо в банки за пределами территории РФ наличнойиностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),номинальная стоимость которых указана в иностранной валю­те, не для целей осуществления физическими лицами предпри­нимательской деятельности;

е) уплатой уполномоченным банкам комиссионного возна­граждения;

ж) иными валютными операциями, отнесенными к банков­ским операциям в соответствии с законодательством РФ;

61

з) переводами нерезидентами иностранной валюты между собой со счетов (с вкладов) в банках за пределами террито­рии РФ на банковские счета (в банковские вклады) в упол­номоченных банках или с банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках.

2. Валютные операции, осуществляемые с определенными ограничениями (либо по сроку, либо по сумме, либо при со­блюдении предварительного резервирования части суммы), т. е. невозможные иначе как при выполнении установленных обре­менении, ограничений и процедур. В этом режиме осуществля­ются операции движения капитала, например следующие (ст. 7 Закона):

а) расчеты и переводы между резидентами и нерезидентамина условиях предоставления резидентами нерезидентам отсроч­ки платежа на срок более трех лет при экспорте определенныхвидов товаров;

б) расчеты и переводы между резидентами и нерезидентамина условиях предоставления резидентами нерезидентам отсроч­ки платежа на срок более пяти лет за производимые резидента­ми за пределами территории РФ строительные и подрядные ра­боты, а также за поставляемые товары, необходимые для вы­полнения этих работ;

в) расчеты и переводы между резидентами и нерезидентамина условиях предоставления резидентами нерезидентам отсроч­ки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осу­ществлением внешнеторговой деятельности;

г) расчеты и переводы между резидентами и нерезидентамипри предоставлении резидентами нерезидентам коммерческихкредитов на срок более 180 календарных дней в виде предвари­тельной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой дея­тельности;

д) расчеты и переводы между резидентами и нерезидентамипри предоставлении резидентами нерезидентам коммерческихкредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплатыпри импорте определенных видов товаров;

е) расчеты и переводы при приобретении резидентами у не­резидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном илискладочном капитале, паевом фонде (коператива)юридически

х62

Раздел III. Особенная часть валютного права

лиц, при внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;

ж) расчеты и переводы по кредитам, займам и ценным бума­гам, прямо указанные в ст. 8 Закона.

3. Валютные операции, запрещенные к осуществлению. Перечень таких операций исчерпывающе определен Законом. Прямо запрещены все валютные операции между резидента­ми, кроме перечисленных в п. 1 ст. 9 Закона, т. е. за исключе­нием:

а) операций уполномоченных банков;

б) внесения и получения депозитов и вкладов юридически­ми и физическими лицами;

в) операций, связанных с расчетами в магазинах беспо­шлинной торговли, а также с расчетами при реализации това­ров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспорт­ных средств при международных перевозках;

г) операций между комиссионерами (агентами, поверенны­ми) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказа­нии комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связан­ных с заключением и исполнением договоров с нерезидентамио передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, опередаче информации и результатов интеллектуальной деятель­ности, в том числе исключительных прав на них;

д) операций по договорам транспортной экспедиции, пере­возки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, пе­ревозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкойвывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Рос­сийскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза потерритории РФ, а также по договорам страхования указанныхгрузов;

е) операций с внешними ценными бумагами, выпущеннымиот имени Российской Федерации, осуществляемых через орга­низаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Феде­рации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депо­зитариях, созданных в соответствии с законодательством;

ж) операций юридических лиц с внешними ценными бума­гами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депози­тариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, иосуществления расчетов в валюте РФ;