Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций 111

врате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со сво­его специального счета «С»;

со специального банковского счета «С»;

со специального брокерского счета «С»;

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неис­полненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым дого­ворам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно спи­санных нерезидентом со специального банковского счета «С».

При зачислении денежных средств на специальный банков­ский счет нерезидента в валюте РФ «С» с банковского счета не­резидента в уполномоченном банке, не являющегося специаль­ным банковским счетом, установлено требование о резервиро­вании в размере 20% суммы зачисляемых денежных средств на срок 365 календарных дней.

Списание:

на банковский счет нерезидента в валюте РФ;

на счет резидента при приобретении у резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на специальный брокерский счет «С»;

на специальный банковский счет «С»;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием спе­циального банковского счета «С» (за исключением оплаты рас­ходов уполномоченного банка за совершение операций по спе­циальному банковскому счету «С»);

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неис­полненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым дого­ворам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом Денежных средств на специальный банковский счет «С».

Уполномоченные банки обязаны отказать резиденту или не­резиденту в осуществлении перевода на специальный банков­ский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте или валюте РФ в случае оформления рас­четного документа (распоряжения) с нарушением требований

112

Раздел III. Особенная часть валютного права

Глава 5. Общий порядок проведения валютных операций

113

либо в случае, если из представленных резидентом расчетного документа (распоряжения) и документов (проектов докумен­тов), являющихся основанием для проведения валютной опера­ции, следует несоответствие проводимой валютной операции вышеуказанным основаниям зачисления и списания на специ­альный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте.

Число специальных банковских счетов резидентов в ино­странной валюте, а равно специальных банковских счетов не­резидентов в валюте РФ, открытых на имя одного резидента или нерезидента в одном или нескольких уполномоченных бан­ках, не ограничивается.

Резервирование является другим важным инструментом ва­лютного регулирования и предназначено для обеспечения ста­бильности, прогнозируемости отдельных групп валютных опе­раций, связанных с движением капитала, а кроме того, для предотвращения мгновенного оттока (бегства) капитала. Его механизм может быть использован и как антикризисная мера, и как мера текущего контролируемого мониторинга наиболее су­щественных валютных операций движения капитала.

Резервирование представляет собой предварительное внесе­ние лицом (резидентом или нерезидентом), инициирующим проведение валютной операции (т. е. предполагающим совер­шить определенную валютную операцию), на специальный счет в уполномоченный банк определенной денежной суммы зара­нее установленного размера на установленный срок. После ис­течения срока такого обязательного депонирования валютная операция допускается к осуществлению.

Закон (в ст. 8) определяет, что ЦБ РФ может устанавливать требование о резервировании суммы, не превышающей в экви­валенте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней. Резидентами — в случаях:

расчетов и переводов при предоставлении кредитов и зай­мов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;

операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

операций кредитных организаций, за исключением банков­ских операций;

расчетов и переводов при предоставлении кредитов и зай­мов в валюте РФ резидентами нерезидентам;

исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

операций, связанных с приобретением резидентами у нере­зидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам.

Нерезидентами при операциях с внешними ценными бума­гами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними цен­ными бумагами).

ЦБ РФ может также устанавливать требование о резервиро­вании суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы осу­ществляемой валютной операции, на срок не более года.

Резидентами — в случаях:

расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;

операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

операций кредитных организаций, за исключением банков­ских операций.

Нерезидентами — в случаях:

операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте РФ резидентами от нерезидентов;

операций, связанных с приобретением нерезидентами у ре­зидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами).

При этом ЦБ РФ не может устанавливать одновременно применительно к одному виду валютных операций несколько требований о резервировании.

114

Раздел III. Особенная часть валютного права

Однако Закон (ч. 6 ст. 7 и ст. 17) делает исключение из об­щего правила, разрешая избегать резервирования, если испол­нение обязательств нерезидента обеспечено способами, пере­численными в Законе, а именно:

безотзывным аккредитивом, покрытым за счет плательщика по аккредитиву, при условии, что исполняющим банком явля­ется уполномоченный банк либо банк за пределами территории России (ст. 869 ГК РФ);

банковской гарантией банка за пределами территории РФ, выданной в пользу резидента (ст. 368—369 ГК РФ);

договором имущественного страхования риска утраты (гибе­ли), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту, риска гражданской ответственности нерезидента, предпринимательского риска резидента, в том числе неполуче­ния резидентом или невозврата ему денежных средств либо не­возврата или непоставки ему товаров (ст. 930, 933 ГК РФ);

векселем, выданным нерезидентом в пользу резидента и ава-лированным банком за пределами территории России.

В случае же, если в отношении осуществляемой клиентом операции органом валютного регулирования установлено тре­бование о резервировании, исполняющий банк обязан при ее проведении на основании данных реестра предварительно про­верить соблюдение клиентом требования о резервировании. Не допускается проведение исполняющим банком операции кли­ента, по которой органом валютного регулирования установле­но требование о резервировании и осуществление которой до истечения срока резервирования запрещено в соответствии с требованиями Закона.

Как изложено выше, в настоящее время ЦБ РФ Указанием от 29 июня 2004 г. № 1465-У «Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специ­альные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов» определил необходимость ре­зервирования при проведении следующих валютных операций:

при зачислении денежных средств на специальные банков­ские счета нерезидента в валюте РФ «В2», «О» с банковского счета нерезидента в уполномоченном банке, не являющегося специальным банковским счетом, устанавливается требование о резервировании в размере 3% суммы зачисляемых денежных средств на срок 365 календарных дней;