Часть 2. Расследование

ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 3, Расследование преступлений,

связанных с предпринимательской деятельностью

(ст. 159, 169, 171,173 УК РФ)

Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью, складывается из способов, места, времени, обстановки преступного посягательства, признаков личности субъекта посягательства, соучастников, мотивов их дей­ствий.

Способами воспрепятствования законной предпринимательской деятельности являются действия и бездействия должностных, ответ­ственных и иных лиц, затрудняющих или делающих невозможным ведение предпринимательства в рамках, предписанных законом. Данные способы весьма разнообразны и перечень их неограничен: незаконный отказ в регистрации юридического лица или предпри­нимателя, в выдаче необходимых документов; незаконное вынесе­ние предписаний, ограничивающих или исключающих ведение хо­зяйственной деятельности; незаконные аресты, изъятия имущества, оборудования, средств производства; физическое воспрепятствова­ние изготовлению, хранению и сбыту продукции и т. п.

Типичные способы незаконного предпринимательства - это его осуществление:

1) без государственной регистрации;

2) без специального разрешения (лицензии), когда оно обяза­тельно (суть перечисленных выше двух способов заключается в само­вольном занятии предпринимательством ненадлежащим субъектом);

3) с нарушением лицензионных требований и условий (особен­ность данного способа состоит в осуществлении лицензионного вида деятельности надлежащим субъектом, но с нарушением лицен­зионных требований и условий, предусмотренных положением о ли­цензировании данного вида деятельности)-

Способами лжепредпринимательства могут быть:

создание хозяйствующих субъектов для ведения незаконного предпринимательства;

использование существующих предприятий и их деятельности для прикрытия противоправной хозяйственной деятельности;

создание юридических лиц, регистрация индивидуального пред­принимательства по фиктивным документам и ведение незаконной хозяйственной деятельности.

Поводом для возбуждения уголовных дел о преступлениях в предпринимательстве служат материалы проверок, проводимых различными контрольными органами; сообщения средств массо­вой информации, заявления и сообщения работников организаций, в которых совершено преступление, либо граждан, которым стало известно о действиях, связанных с незаконным предприниматель­ством; материалы, поступившие из арбитражных и федеральных судов; оперативно-розыскные данные органов дознания.

Проверочные действия, проводимые на стадии возбуждения уго­ловного дела, включают: ознакомление с регистрационными и учре­дительными документами хозяйствующего субъекта, документами, отражающими технологический и организационный процесс выпол­нения хозяйственных, финансовых и учетно-расчетных операций данного субъекта; ход выполнения договорных и иных обязательств с контрагентами и банками; истребование необходимых материалов и документов от хозяйствующего субъекта у его контрагентов, реги­стрирующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных орга­низаций; получение объяснений от лиц, имеющих отношение к пред­принимательской деятельности данного субъекта; назначение при необходимости экспертных исследований и консультаций специали­стов, а также производство документальных проверок и ревизий.

Основные задачи первоначального этапа расследования - обна­ружение, осмотр, изъятие и обеспечение сохранности документов и иных носителей информации.

Преступления, связанные с предпринимательской деятельно­стью, могут совершаться путем мошенничества с использованием лжепредприятий. Суть такого мошенничества сводится к следующе­му. Заключается гражданско-правовой, хозяйственный, иной договор или сделка. Под видом предпринимательской либо другой разрешен­ной законом деятельности в соответствии с условиями заключенной сделки мошенники получают от контрагентов имущество (товаро-материальные ценности, деньги, ценные бумаги) или права на него в свое владение с целью дальнейшего обращения в свою пользу. С самого начала осуществления аферы преступники не имеют наме­рения выполнить взятые на себя обязательства, они лишь прикрыва­ются сделкой для выманивания имущества у потерпевшей стороны. Под видом коммерческой или иной организации, хозяйствующего субъекта действует преступник или преступная группа.

Из сказанного можно заключить, что лжепредприятие - это ор­ганизованная преступная группа (или преступник), действующая от имени юридического лица без намерения осуществлять пред­принимательскую либо иную деятельность или проводящая ее для прикрытия. Под видом заключения гражданско-правовых договоров и прочих сделок она получает от Юридических лиц и (или) граждан имущество, деньги, ценные бумаги или права на имущество и об­ращает их в свою пользу или пользу других лиц с корыстной целью.

Поводами для возбуждения уголовного дела чаще всего служат заявления лиц, потерпевших от действия мошенников.

Типичные ситуации начального этапа расследования классифи­цируются по объему имеющейся достоверной информации о спосо­бе преступления и лицах, совершивших мошенничество:

1) есть заявление потерпевшего, в котором изложен способ мо­шенничества и указаны мошенники, известны название лжепред­приятия и некоторые данные о нем;

2) имеется заявление с указанием названия лжепредприятия, но преступники неизвестны;

3) существует информация о способе преступления и лицах, со­вершавших его, но она недостаточно полна и исходит от третьих лиц или оперативных источников.

Первоначальные следственные и иные действия - осмотр и вы­емка документации (документы самого хозяйствующего субъекта; документы, выданные хозяйствующему субъекту уполномоченными государственными органами; документы органов государственной регистрации; документы налоговых органов; документы лицензи­рующих органов); исследование документов (оно проводится как самим следователем, так и специалистом, в конце следственного осмотра составляется протокол); документальная ревизия или ауди­торская проверка (основанием для ее проведения являются: наличие

фактов незаконного предпринимательства, необходимость провер­ки путем исследования учетных документов, показаний свидете­лей; ходатайство обвиняемого о проверке инкриминируемых ему действий; обоснованное сообщение эксперта-бухгалтера о невоз­можности дать заключение по поставленным перед ним вопросам); осмотр помещений (с целью выявления фактов незаконной предпри­нимательской деятельности, несоблюдения технологического про­цесса, выпуска продукции, требующей наличия лицензии); допрос свидетелей (граждан, заявивших о событии преступления), работни­ков контрольных органов, проводивших проверки хозяйствующего субъекта, граждан, осуществляющих предпринимательскую дея­тельность, учредителей, участников и должностных лиц организа­ций, работников и сотрудников организаций, участвовавших в вы­полнении конкретных производственных и финансовых операций, интересующих следствие.

На последующем этапе расследования необходимо: провести ис­следование и анализ всех видов документов (проверить соблюдение правил их составления и оформления, подлинность содержащихся в них реквизитов и записей; осуществить нормативную и арифме­тическую проверку, встречную проверку различных экземпляров одного и того же документа, отражающих одни и те же взаимо­связанные операции; сопоставить исполнительские распоряжения, первичные и производственные документы); допросить подозревае­мого и обвиняемого (при подготовке к допросу необходимо тесное взаимодействие следователя с сотрудниками органа дознания; так­же очень важно подобрать необходимые документы, доказывающие незаконную предпринимательскую деятельность; составить план допроса и сделать прогноз установления психологического контак­та и выявления противоречий в будущих показаниях); назначить и провести судебные экспертизы: судебно-бухгалтерскую (исследу­ет хозяйственно-финансовую деятельность организации и достовер­ность отражения этой деятельности в документах бухгалтерского учета), судебно-экономическую (осуществляет оценку финансового состояния хозяйствующего субъекта, правильность проведения фи­нансовых операций, реальность выполнения взятых на себя обяза­тельств), экономико-технологическую (исследует технологию обра­ботки сырья и изделий, изготовление продукции, соответствие про­дукции технологическим режимам и нормативам по количественномуи качественному состоянию), инженерно-техническую (механизмов и оборудования) товароведческую (выпускаемой продукции).

Контрольные вопросы

1. Что входит в криминалистическую характеристику незаконно­го предпринимательства?

2. Какие обстоятельства подлежат выяснению?

3. В чем особенности первоначального этапа расследования?

4. Каковы особенности последующего этапа расследования?

Тесты

1. Способом незаконного предпринимательства является:

а) присвоение чужого имущества;

б) осуществление деятельности без государственной регистра­ции;

в) осуществление деятельности по привлечению иностранного капитала;

г) неосуществление деятельности после регистрации.

2. Предпринимательская деятельность без государственной реги­страции - это:

а) деятельность без обращения за регистрацией;

б) тот вид деятельности, лицензирование которой обязательно;

в) деятельность при отсутствии сертификата на нее;

г) деятельность без получения свидетельства о регистрации.

3. Предпринимательская деятельность без лицензии есть:

а) деятельность после ликвидации предприятия;

б) деятельность после аннулирования лицензии;

в) деятельность после подачи документов о регистрации и под­готовки документов на лицензию;

г) деятельность после получения разрешения на ее осуществление.

4. Передача лицензиатом своей лицензии другому юридическому лицу или предпринимателю:

а) возможна;

б) невозможна;

в) возможна, если у него данный вид деятельности указан в уста­ве и зарегистрирован в статистике;

г) невозможна, если передача осуществлена ненадлежащим лицом.

5. Субъектом преступления может быть:

а) только директор предприятия, предприниматель;

б) любое лицо, достигшее 16-летнего возраста;

в) только гражданин РФ, достигший 14-летнего возраста;

г) только лицо без гражданства.

6. Совершению данного вида преступления способствует:

а) отсутствие контроля над управлением и деятельностью пред­приятия;

б) отсутствие конкуренции;

в) характер осуществления финансово-хозяйственных операций;

г) рыночные отношения.

7. Ведение лицензируемой деятельности на основании лицензии, срок действия которой истек, является:

а) нарушением специальных лицензионных требований;

б) обстановкой совершения преступления;

в) способом совершения преступления;

г) механизмом совершения преступления.

8. Размер дохода, извлеченного в результате незаконного пред­принимательства, относится:

а) к обстоятельствам, подлежащим доказыванию;

б) к мотиву преступления;

в) к криминалистической характеристике преступления;

г) к криминологической характеристике преступления.

9. Предварительная проверка материалов есть:

а) назначение аудиторских проверок;

б) осмотр помещения;

в) выемка документации;

г) назначение экспертиз.

10. Документальная ревизия - это:

а) техническое исследование документов;

б) документальное исследование хозяйственных операций;

в) документальное исследование технологий производства;

г) инвентаризация.

11. В качестве свидетеля по делам о незаконной предпринима­тельской деятельности может быть допрошен:

а) аудитор;

б) прокурор;

в) дознаватель;

г) судмедэксперт.

12. Исследовав документы, следователь:

а) должен составить протокол;

б) должен составить протокол, если проводит данное следствен­ное действие совместно со специалистом;

в) не должен составлять протокол;

г) не должен составлять протокол, если объем исследования не­большой.

13. При допросе подозреваемого (обвиняемого) следователь ис­пользовать документы, уличающие его в незаконной деятельности:

а) может;

б) не может;

в) может, если защита не возражает;

г) не может, если содержание документов касается других лиц.

14. Следователь для оценки сорта товара должен назначить экс­пертизу:

а) технологическую; б)товароведческую;

в) инженерно-технологическую экспертизу оборудования;

г) бухгалтерскую.

15. Судебно-бухгалтерская экспертиза исследует:

а) финансовое состояние субъекта;

б) финансово-хозяйственную деятельность субъекта;

в) технологию обработки сырья;

г) сортность товара.

Задачи

1. Индивидуальный предприниматель Петров обратился с заяв­лением в комитет по управлению имуществом о заключении с ним договора аренды подвального помещения на ул. Мира, являющегося муниципальной собственностью, указав, что планирует в нем от­крыть магазин по продаже автозапчастей. Начальник комитета Лохов

отказал ему, пояснив, что Петров не представляет интересов госу­дарственного или муниципального предприятия, а индивидуальным предпринимателям помещения в аренду не сдаются.

1. Разработайте мероприятия по проведению предварительной (доследстветой) проверки.

2. Подготовьте письма-запросы об истребовании необходимых документов.

3. Составьте постановление о возбуждении уголовного дела.

2. Супруги Ивановы у себя на квартире выпекали беляши с мясом и систематически в течение года продавали их возле станции метро. Проверка милиции выявила отсутствие у них лицензии на производ­ство и продажу пищевых продуктов. На момент задержания доход Ивановых от продажи беляшей составил 2 тыс. руб. Возбуждено уго­ловное дело.

1. Разработайте план расследования по уголовному делу.

2. Подготовьте письменное поручение о проведении розыскных мероприятий.

3. Составьте план допроса Ивановых.

3. Бывалов и Крючков создали и зарегистрировали ООО «Ключ». Сняли в аренду складское помещение, дали рекламу в газету о приеме груза на хранение по договорным ценам. Магазин «Сони» -ИП «Груздев», занимавшийся торговлей бытовой оргтехники и те­левидеоаппаратуры, заключил с ООО «Ключ» договор о сдаче на хранение товаров, разгрузил на склад два контейнера с техникой на общую сумму 2 млн 820 тыс. руб. На следующий день представите­ли магазина нашли склад пустым. По указанному в договоре юри­дическому адресу ООО «Ключ» не оказалось, а домашние адреса и данные учредителей были фальшивыми.

1. Разработайте план первоначальных следственных действий.

2. Подготовьте письменное поручение о производстве оператив­но-розыскных мероприятий.

3. Составьте постановления о выемке всех необходимых доку­ментов.

4. Согласно учредительным документам ООО «М-16» осущест­вляло производство и реализацию строительных материалов. При проведении проверки налоговой инспекцией на складе общества было обнаружено три автомата Калашникова. Дополнительная проверка установила, что ООО «М-16» с момента своего создания в течение года занималось приобретением, изготовлением и сбы­том огнестрельного оружия (автоматов и пистолетов). Возбуждено уголовное дело.

1. Разработайте план расследования по делу.

2. Подготовьте постановление о назначении баллистической экспертизы.

3. Составьте поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий.