6.4. Управление привлечением банковского кредита

Банковский кредит – это разновидность кредитной сделки, при которой банковское учреждение (кредитор) предоставляет предприятию (заемщику) взаймы денежные средства за плату во временное пользование. Банковский кредит может предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте.

Субъекты банковского кредита:

кредитор – коммерческий банк;

заемщик – субъект хозяйствования, испытывающий дефицит собственных финансовых ресурсов.

Кредитный договор – основной документ в организации банковской кредитной сделки, который заключается только в письменной форме.

Политика привлечения банковского кредита – это комплекс мероприятий, обеспечивающих его привлечение в оборот предприятия на выгодных условиях и организацию его рационального использования. Основными составляющими такой политики являются.

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В результате предприятие определяет свои потенциальные возможности по выполнению долговых обязательств.

2.Расчет потребности предприятия в банковском кредите, в результате чего делается вывод о самоокупаемости (самофинансировании) предприятия или о необходимости привлечения заемных средств.

3. Выбор необходимых видов привлекаемого банковского кредита. Этот выбор определяется в основном следующими условиями:

- целями использования кредита;

- периодом намечаемого использования заемных средств;

- определенностью сроков начала и окончания использования привлекаемых средств;

- возможностями обеспечения привлекаемого кредита.

В соответствии с установленным перечнем видов привлекаемого кредита предприятие проводит изучение и оценку коммерческих банков, которые могут предоставить ему эти виды кредитов. Оценка таких банков проводится лишь по привлекательности их кредитной политики; рейтинг банка, рассчитанный по другим показателям его деятельности, в данном случае не является определяющим и может служить лишь вспомогательным ориентиром при его оценке.

4. Изучение и оценка параметров и условий банковского кредитования в разрезе видов кредитов. Основными кредитными условиями, подлежащими изучению и оценке в процессе формирования политики привлечения предприятием банковского кредита, являются:

- предельный размер кредита;

- предельный срок кредита;

- формы обеспечения кредита;

- валюта кредита;

- уровень кредитной ставки;

- условия погашения кредита;

- вид кредитной ставки;

- форма кредитной ставки.

Основными условиями, повышающими стоимость банковского кредита и снижающими реальный размер используемых предприятием кредитных средств, являются:

- применение в расчетах кредитного процента учетной (дисконтной) ставки;

- авансовый платеж суммы процента по кредиту;

- частичная амортизация суммы основного долга на протяжении кредитного периода;

- хранение определенной суммы привлеченных кредитных средств в форме компенсационного остатка денежных активов.

Эти неблагоприятные для предприятия условия банковского кредитования должны быть компенсированы ему путем снижения уровня используемой кредитной ставки по сравнению со среднерыночным ее уровнем (по аналогичным видам кредитов).

5. Разработка рациональных схем возврата кредита. Для этого изучаются три наиболее распространенных варианта возврата долга:

- частями в процессе кредитного периода;

- в полной сумме после окончания срока кредита;

- после завершения срока кредита с предоставлением льготного периода погашения.

6. Разработка порядка выплаты процентов. Для этого финансовый менеджер изучает все возможные варианты их выплаты:

- всей суммы процентов в момент предоставления кредита;

- процентов частями в процессе использования кредита;

- всей суммы процентов в момент погашения кредита.

Задача финансового менеджера – обосновать банку возможность использования того варианта выплаты процентов, который минимизирует стоимость кредита.