6.5. Сукупне планування виробництва
Сукупне планування виробництва передбачає встановлення темпу виробництва групи або іншої широкої категорії товарів на середньостроковий період (від 6 до 18 місяців). Практично сукупний план надає початкові дані для складання основного плану виробництва. Головна мета сукупного плау полягає у встановленні оптимального поєднання темпів виробництва, чисельності рабочої сили і об'єму наявних матеріальних запасів. Під темпом виробництва розуміють кількість одиниць продукції, що виготовляються в одиницю часу (в годину, день). Чисельність робочої сили — це кількість робочих, що необхідна для випуску певного об'єму продукції. Наявні матеріальні запаси є залишком продукції, що не використано в попередньому періоді.
Формалізоване представлення задачі сукупного планування:
прогнозований попит Ft на кожний період t тимчасового обрію планування, шо дорівнює Т періодам, визначає об'єм випуску продукції Pt, рівень матеріальних запасів It і чисельність робочих Wt таким чином, щоб відповідні витрати для періодів t = 1, 2 . . ., Т протягом всього обрію планування були мінімальними.
Форма сукупного плану в різних компаніях різна. В деяких фірмах такий план є формалізованим звітом, що містить плановані завдання і передумови, на яких вони базуються. В інших фірмах (переважно в невеликих), власник може виконати прості розрахунки необхідної чисельності робітників, які будуть відображені в штатному розкладі, що замінить йому сукупний план.
Способи складання планів також різні для різних підприємств. Загальний підхід полягає в тому, що план складають, виходячи з корпоративного щорічного плану, як показано на рис. 6.12.
Рисунок 6.12. Чинники виробничого планування
Типовий корпоративний план містить розділ, що присвячений виробництву і який конкретизує для кожної виробничої лінії такий об'єм випуску продукції на 12-місячний період, який зможе задовольнити прогнозовані продажі. Планувальник отримує цю інформацію і намагається визначити, як найкращим чином вирішити цю задачу з наявними ресурсами. Деякі організації об'єднують потреби у випуску широкої номенклатури продукції в еквівалентні одиниці і використовують їх як основу сукупного планування
Якщо у фірмі маркетинг і процес виробництва тісно пов'язані, для підвищення попиту в періоди зниження його показників можна активізувати рекламу і знижувати ціну. Навпаки, в періоди високого попиту можна зменшити рекламну діяльність і підняти ціни до рівня, що забезпечує максимальне отримання прибутку від реалізації виробів або послуг.
Доповнююча продукція допомагає подалати фірмам циклічні коливання попиту. Наприклад, на газонокосарки традиційно існує високий попит навесні і влітку, а низький — восени і взимку. І навпаки, підвищеним попитом восени і взимку і зниженим попитом навесні і влітку користуються, наприклад, снігоходи і снігоочисники. Змінюючи по сезонах види доповнюючої продукції, можна згладити коливання попиту. Що стосується сервісу, то тут коливання попиту часто визначаються в годинах, а не місяцях. Ресторани з високим попитом в періоди обіду і вечері, часто знижують ціну на сніданки, щоб підвищити попит в ранні часи.
Але навіть при таких ситуаціях на попит існують обмеження, в просторі яких управління попитом можливо. Так, при складанні виробничого плану планувальник на виробництві повинен враховувати перш за все продажі і замовлення, що заплановані маркетингом і залишивши собі для маніпулювання у вигляді змінних, внутрішні чинники.
Що стосується управління внутрішніми чинниками, то на часі використовують новий підхід, що отримав назву адекватної реакції. При цьому підході визначення початку виробництва конкретного виробу засновано на точному аналізі попереднього попиту і виробництва в поєднанні із експертною оцінкою майбутнього попиту. Ключовим елементом цього підходу є чітке поділення виробів на ті, для яких попит достатньо передбачений, і ті, для яких попит практично непередбачуваний [1-2].
Практичний приклад 6.5.1[4]
Фірма Jason Enterprised (JE) проводить відеотелефони для внутрішньогоринку США. Якість даної продукції не дуже висока, але ціна продажу низька, що спонукає JE вивчати ринок, одночасно приділяючи багато часу НІОКР.
На даному етапі JE потребує розробки сукупного плану виробництва на шість місяців (січень-червень). Для розробки такого плану Вам знадобиться інформація, що наведена (див. табл. 6.16, 6.17).
Визначте витрати в кожній з наступних виробничих стратегій:
1. Виробництво точно відповідає попиту; варіювання чисельності робочої сили (прийміть, що початкова чисельність робочої сили відповідає об'єму виробництва першого місяця).
2. Постійна чисельність робочої сили; варіювання матеріального запасу
припускає можливість дефіциту.
3. Постійна чисельність робочих дорівнює 10; використання субпідряду.
Таблиця 6.16. Економіко–виробничі умови
Попит і кількість робочих днів |
||||||||
|
Січень |
Лютий |
Березень |
Квітень |
Травень |
Червень |
Всього |
|
Попит, що спрогнозовано |
500 |
600 |
650 |
800 |
900 |
800 |
4250 |
|
Кількість ро бочих днів за місяць |
22 |
19 |
21 |
21 |
22 |
20 |
125 |
|
Витрати |
||||||||
Матеріали |
100 грн на одиницю продукції. |
|||||||
Витрати на зберігання |
10 грн на одиницю за місяць |
|||||||
Гранічна вартість дефіциту |
20 грн на один.продукції за місяць |
|||||||
Гранічна вартість субпідряду |
100 грн на один.продукції(котрактна вартість мінус вартість матеріалу: 200-100 =100) |
|||||||
Вартість найму та навчання |
50 грн на одного робітника |
|||||||
Витрати звільнення |
100 грн на одного робітника |
|||||||
Працеємність (у робочих годинах) |
4 грн на одиницю продукції |
|||||||
Оплата праці (8-годинний робочий день) |
12,5 грн за годину |
|||||||
Оплана наднормованої праці (у 1,5 рази вища за прямих витрат) |
18,75 грн за годину. |
|||||||
П р о д о в ж е н н я т а б л и ц і 6.16 |
||||||||
Матеріальні запаси |
||||||||
Запас на початок січня |
200 одиниць |
|||||||
Резервний запас
|
0 % місячного попиту |
|||||||
Виробнича потреба у разі сукупного планування |
||||||||
|
Січен |
Лютий |
Березень |
Квітень |
Травень |
Червень |
Всього |
|
Запас на початок місяця |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прогнозуємий попит |
500 |
600 |
650 |
800 |
900 |
800 |
|
|
Резервний запас |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Виробнича потреба (прогноз попиту+резервний запас – запас на початок місяця) |
300 |
600 |
650 |
800 |
900 |
800 |
|
|
Запас на кінець місяця (запас на початок місяця+ виробнича потреба -прогноз попит) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
План 1. темп виробництва в повній мірі відповідає виробничим потребам. Варіювання робочою силою |
|||||||
Виробнича потреба |
300 |
600 |
650 |
800 |
900 |
800 |
|
Необхідна кількість годин (виробн.потреба х4годин/ одиницю) |
1200 |
2400 |
2600 |
3200 |
3600 |
3200 |
|
Кількість робочих годин в місяць на одного робочого (місячна кількість робочих днів х 8 робочих годин в день) |
176 |
152 |
168 |
168 |
1ё76 |
160 |
|
Таблиця 6.16a. Складання плану 1
П р о д о в ж е н н я т а б л и ц і 6.16а |
|||||||
Необхідна кількість робочих(кількість робочих годин / кількість робочих годин в місяць на одного робочого) |
7 |
16 |
15 |
19 |
20 |
20 |
|
Кількість найманих робочих ( в перший місяць потрібно 7) |
0 |
9 |
0 |
4 |
1 |
0 |
|
Витрати по найму (кількість х 50 грн) |
0 |
450 |
0 |
200 |
50 |
0 |
700 |
Кількісь звільнених |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Витрати на звільнення(кількість звільняємих х 100) |
0 |
0 |
100 |
0 |
0 |
0 |
100 |
Пряма оплата праці (кілкість робочих годин х 12,5) |
15000 |
3000 |
32000 |
40000 |
45000 |
40000 |
202500 |
Загальні витрати |
|
|
|
|
|
|
203300 |
Таблиця 6.16 b. Складання плану 2
План 2: Постійна чисельність робочої сисли. Варіювання запасів і дефіциту |
|||||||
|
Січень |
Лютий |
Березень |
Квітень |
Травень |
Червень |
Всього |
Початковий запас |
200 |
140 |
- 80 |
- 310 |
- 690 |
- 1150 |
|
Кількість робочих днів у продовж місяця |
22 |
19 |
21 |
21 |
22 |
20 |
|
Доступна кількість робочих годин (місячна кількіст робочих днів х 8 робочих годин в день х 10 робочих)* |
1760 |
1520 |
1680 |
1680 |
1760 |
1600 |
|
П р о д о в ж е н н я т а б л и ц і 6.16 b |
|||||||
Фактичний об'єм виробництва(приступна кількість робочих годин / 4 години на виготовлення одиниці продукції) |
440 |
380 |
420 |
420 |
440 |
400 |
|
Пргнозуємий попит |
500 |
600 |
650 |
800 |
900 |
800 |
|
Запас на кінець місяця (запас на початок місяця + фактичний об'єм виробництва – прогнозуємий попит) |
140 |
- 80 |
- 310 |
- 690 |
- 1150 |
- 1550 |
|
Вартість дифіциту (кількість одиниць х 20) |
0 |
1600 |
6200 |
13800 |
23000 |
31000 |
75600 |
Резервних запас |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Залишок продукції (запас на кінець місяця – резервний запас. Лише за позитивною різницею) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Витрати на зберігання запасів (залишок х 10) |
1400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1400 |
Пряма оплата праці (приступна кількість робочих годин х 12,5) |
22000 |
19000 |
21000 |
21000 |
22000 |
20000 |
125000 |
Загальні витрати, грн |
|
|
|
|
|
|
202000 |
Таблиця 6.16 c. Складання плану 3
План 3: Постійна мінімальна кількість робочих. Субпідряд |
|||||||
|
Січень |
Лютий |
Березень |
Квітень |
Травень |
Червень |
Всього |
Виробнича потреба |
300 |
460* |
650 |
800 |
900 |
800 |
|
Кількість робочих днів за місяць |
22 |
19 |
21 |
21 |
22 |
20 |
|
Приступна кількість робочих годин (місячна кількість робочих днів х 8 робочих годин в день х 10 робочих) |
1760 |
1520 |
1680 |
1680 |
1760 |
1600 |
|
Фактичний об'єм виробництва(приступна кількість робочих годин / 4 години на виготовлення одиниці продукції) |
440 |
380 |
420 |
420 |
440 |
400 |
|
Кількість виробів виготовлених субпідрядником (виробнича потреба – фактичний об'єм виробництва) |
0 |
220 |
230 |
38 |
460 |
400 |
|
Вартіст субпідряда (кількість виробів зробленин субпідрядниками х 100) |
0 |
8000 |
23000 |
38000 |
46000 |
40000 |
155000 |
Пряма оплата праці (приступна кількість робочих годин х 12,5), грн |
22000 |
19000 |
21000 |
21000 |
22000 |
20000 |
125000 |
Загальні витрати |
|
|
|
|
|
|
280000 |
*600 – 140 одиниць – запас на початок лютого. Приймаємо, що постійна чисельність робочих дорівнює 10. |
|||||||
Таблиця 6.17. Порівняльні результати сукупного планування
Порівняння варіантів плану |
|||||||
Описування плану |
Витрати |
Вартість субпідряду |
Пряма оплата праці |
Вар- тість дефі- циту |
Загаль-на вар-тість |
||
по най-му
|
на звільнен- ня
|
на збе-рігання злишко-вих запа-сів
|
|||||
а)Темп виробниц-тва точно відпо-відає виробничій потребі варіювання робочої сили
|
700 |
100 |
|
|
202500 |
|
2033000 |
b)Постійна чисель-ність робочої сили, варіювання запасів і дефіцита |
|
|
1400 |
|
125000 |
75600 |
202000 |
с)Мінімально не-обхідна чисель-ність робочих, субпідряд |
|
|
|
155000 |
125000 |
|
280000 |