§ 3. Вычисление наращенных сумм на основе простых учетных ставок
Наряду с декурсивным методом начисления процентов существует и другой способ начисления процентов - антисипативный (предвари-тельный). Суть этого метода состоит в том, что проценты начисляются в начале расчетного периода и за базу начисления принимается сумма погашения долга.
Тогда
и расчет наращенной суммы проводится по формуле:
(7)
где P - капитал,
предоставляемый в кредит, n
- продолжительность кредита (в годах),
d - учетная ставка (в
десятичных дробях),
– множитель наращения.
№ 7. Клиент обратился в банк за кредитом в размере 500 тыс. руб на срок 90 дней. Банк согласен предоставить кредит на следующих условиях: проценты (15% годовых) должны быть начислены и выплачены из суммы предоставляемого кредита в момент его выдачи. Определить сумму полученного кредита.
Решение. Процентный платеж
тыс. руб.
Сумма полученного кредита
тыс. руб.
Сумма, подлежащая к уплате
тыс. руб.,
что действительно соответствует номинальной величине кредита.
Отметим, что
,
или
,
так как в противном случае вычисление
наращенной суммы по формуле (7) теряет
всякий смысл.
§ 4. Расчеты в залоговых операциях (ломбардный кредит)
Одной из форм залоговых операций является ломбардный кредит, суть которого состоит в том, что заемщик обеспечивает получаемый краткосрочный кредит (обычно не более, чем на три месяца) ценными бумагами или материальными ценностями. При этом в мировой практике принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75-80% номинальной стоимости залога. Если кредит обеспечивается ценными бумагами, то его сумма рассчитывается так же исходя из 75-80% текущей курсовой стоимости данных ценных бумаг
Контракт на получение ломбардного кредита может предусматривать различные условия его погашения:
заемщик может погасить весь долг вовремя, в срок, предус-мотренный контрактом;
может выплатить вовремя только часть долга, а оставшуюся часть погасить в следующем периоде;
может быть предусмотрен вариант продления срока погашения на следующие три месяца.
При расчетах учитывается точное число дней в месяце, а про-должительность года принимается равной 360 дней.
Если заемщик не погасит кредит вовремя, то он, как правило, должен рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа . Если кредит все же не будет погашен, то право собственности переходит к кредитору, который реализует имущество и удерживает из выручки сумму долга вместе с на-численными процентами.
№ 8. Банк предоставил клиенту кредит на три месяца с 1 июля по 1 октября под залог 100 акций, курсовая стоимость которых в день выдачи кредита составляла 10000 руб. за акцию. Сумма кредита составляет 75% курсовой стоимости залога и выдается под 20% годовых. За обслуживание кредита банк взимает 1% от номинальной стоимости кредита. Определить размер кредита, полученного клиентом.
Решение. Курсовая стоимость кредита:
тыс. руб. (1 млн. руб.).
Номинальная величина кредита:
тыс.
руб.
Сумма процентных платежей за кредит:
руб. 33 коп.
Затраты банка по обслуживанию долга:
тыс. руб.
Сумма кредита, полученного клиентом:
№ 9. Клиент банка, получивший кредит до 1 октября (см. № 8), в установленный срок погасил только 450 тыс. руб. и получил согласие банка на отсрочку уплаты оставшейся части долга до 15 ноября по ставке 24% годовых. Определить общую сумму долга на 15 ноября.
Решение. На 1 октября остаток долга составил:
тыс. руб.
Проценты на остаток долга:
тыс. руб.
Затраты банка по обслуживанию долга:
тыс. руб.
Общая сумма долга на 15 ноября:
тыс. руб.