В) Резерв предупредительных мероприятий

Назначение этого резерва ясно из самого его названия. Мы знаем, что отчисления в этот резерв предусмотрены специально в структуре тарифной ставки. Эта надбавка к нетто-ставке имеет целевой характер и поэтому расходование средств из этого резерва строго контролируется органом страхового надзора. Существует специальное положение, регламентирующее направления расходования средств РПМ. Перечень предупредительных мероприятий, на которые идут эти средства, согласуется со страхователем. Собственно, и сами мероприятия должны проводится у страхователя, а страховщик лишь финансирует их из средств созданного РПМ. Таким образом, часть страховой премии, уплаченной страхователем, возвращается ему в форме финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев.

Это очень удобно для страхователей, оказывающих различные услуги, например, услуги почтовой связи. Скажем, пересылка ценной бандероли стоит 3000 рублей. Отправителю бандероли предлагают, кроме того, застраховать ее от потери в дороге и берут страховой взнос еще 800 рублей. Вроде бы 800 рублей берут не за услуги связи, а за услугу по защите интереса, но страхователь не знает, что 150 рублей их этих 800 рублей получает от страховщика то же почтовое ведомство, как средства РПМ. Таким неявным образом почтовое ведомство повышает цену своей услуги на 150 рублей, т.е. на 5%. Интерес страховщика в увеличении числа клиентов и интерес страхователя в скрытом повышении цены своей услуги совпадают. Отсюда и берутся добровольно-принудительные методы заключения договоров страхования на почте, на вокзалах и т.д.

Г) Резерв по страхованию жизни

Резерв по накопительному страхованию жизни рассчитывается на основе нетто-премии и годовой нормы доходности, примененной при расчете тарифной ставки. Способ расчета простой. Поскольку, в отличие от резервов по рисковым видам, резерв по страхованию жизни накапливается, то для его расчета берется величина резерва на начало какого-то периода R_н, к ней прибавляется величина прироста резерва за этот период R, вычитается сумма произведенных выплат за этот же период V и получается величина резерва на конец периода R_к

R_{к =} R_н + R - V

Величина прироста резерва за период длительностью t определяется как сумма из трех слагаемых - прироста уже имеющегося резерва за счет годовой нормы доходности P, полученной нетто-премии П_н и прироста полученной нетто-премии за счет годовой нормы доходности.

R = P  t/360  R_н + П_н + 0,5P  t/360  П_н

Множители, входящие в состав этого выражения только на первый взгляд сложные. На самом деле, если годовая норма доходности принята 50% в год, а период, за который считается прирост резерва - квартал, то t/360 = 1/4, а множитель P  t/360 равен 12,5%, а если период - полгода, то этот множитель равен 25%. Если годовая норма доходности 60%, то полугодовой прирост - 30%, а квартальный - 15% и т.д. Прирост нетто-премии за счет нормы доходности происходит вдвое медленнее, чем прирост уже имеющегося на начало периода резерва так как резерв к началу периода имеется в наличии полностью, а нетто-премия еще только собирается в течение всего периода.

Существуют и другие виды резервов - резерв катастроф, резерв колебаний убыточности, но они не играют существенной роли в деятельности страховщика и здесь о них нет смысла рассказывать.