Излишки потребителей и производителей. Последствия налогообложения и дотирования производства товаров
В условиях равновесия обе стороны – производители (продав- цы) и потребители (покупатели), участвующие в обмене, получаютвзаимную выгоду. Она состоит в следующем.
Кривая спросапоказывает, чтозаразличные единицы любого блага потребители готовы платить различные максимальные цены (це- ны спроса). При этом за каждую дополнительную единицу блага потре-бители готовы платить меньшую цену, так как падает их предельная полезность. Покупая же все единицы блага по единой равновесной ры-ночной цене, потребители платят за каждую единицу блага (кроме по-следней единицы) меньшую цену, чем они готовы были платить за них.Разность между максимальной ценой, которую потребители готовы бы-ли платить за каждую единицу блага (ценой спроса), и равновесной ры-ночной ценой, которую ониреально платят за все его единицы, называ-ется излишком потребителей (CS – от англ. consumer surplus).
Кривая предложения показывает, по какой минимальной цене(цене предложения) производители готовы продавать на рынке раз- личные единицы благ. При этом продавать больше они готовы, если повышается цена блага, так как при увеличении объема выпуска рас- тут затраты на каждую дополнительную единицу блага. Фактически же, продавая по равновесной рыночной цене, превышающей цены предложения, весь предлагаемый объем, они получают за каждую еди- ницу (кроме последней единицы) больше, чем рассчитывали получить. Таким образом,производители также получают излишек (PS – от англ. produce surplus), который равен разности между равновесной ценой и минимальной ценой, по которой они готовы были продаватьразличные единицы благ (ценой предложения).
Графически общая величина потребительского излишка равна площади фигуры, заключенной между кривой спроса, линией рыноч- ной цены и вертикальной осью.
111
P(руб.)
Pe
0 Qе
S
D
Q(ед.)
Общаявеличина излишка производителейна графике равна площа-ди фигуры, ограничен-ной кривой предложе-ния, линией рыночной цены и вертикальной осью (рис. 25).
Излишекпотре-бителяравен площади заштрихованноготре-угольника,расположен-ного выше линии равно-весной цены.
Рис. 25. Излишки потребителей и производителей
Излишек произ-
водителя равен площа-
ди заштрихованного треугольника, расположенного ниже линии рав-
новесной цены.
Таким образом, как покупатели (потребители), так и продавцы(производители) в результате рыночного обмена получают определен-ную выгоду: каждый, кто продает и покупает, становится богаче, чем был бы, не участвуя в обмене. Общая выгода от торговли равна площа- ди фигуры, заключенной между осью цен и кривыми спроса и предло-жения слева от точки их пересечения.
Теория излишков потребителей и производителей помогает по-
нять влияние налоговой и дотационной политики государства на параметры равновесия на товарных рынках и на положение потреби- телей и производителей.
Правительство может облагатьналогом продажу каких-либо това-ров. Так как налоги являются вычетом из доходов производителей, то онипостараются переложить бремя налогов на потребителей. Для возмещения потерь прежние количества товаров они будут готовы предлагать по бо-лее высоким ценам, а по прежним ценам – предлагать меньшие количест- ва товаров. Кривая предложения сместитсявлево-вверх. Однако потреби- тели не смогут покупать по возросшей на всю сумму налога цене столько,сколько готовы будут продавать по ней производители. Поэтому про-давцам придется включить в цену лишь часть налога, уменьшить объемпредложения, а значит, нестичасть налогового бремени.
112
P(руб.) S1
S
E1
Pe1
С E
Pe
A
B
D
Таким образом, на- логовое бремя распределя- ется между потребителями и производителями това- ров. В какой пропорции оно делится между ними зависит от соотношения ценовых эластичностей спроса и предложения.
При
одинаковой
сте-
пени ценовой эластичности налоговое бремя распреде-
0 Qe1 Qe
Рис. 26. Влияние налогообложения на параметры равновесия
Q(ед.)
ляется между ними поровну
(рис. 26).
Площадифигур
РеРе1Е1С и АРеСВ, символизирующие величины налогового бреме-
ни потребителей и производителей, равны.
P(руб.)
S1 S
E1
Pe1 E Pe
С
A B
0 Q Q
D
Q(ед.)
Если спрос эластич-нее предложения,то большееналоговое бремя несут продавцы, так как вэтом случае онине могут значительноповысить це-ну. Различия в ценовойэластичностиспроса ипредложенияотображают-сяразным наклономих кривых. Вданном случае кривая спроса больше на-
клонена к оси Х, чем кри-
е1 е
Рис. 27. Спрос эластичнее предложения
ваяпредложения (рис. 27).
Площадьфигуры
РеРе1Е1С, символизирующей величину налогового бремени потре-бителей, меньше площади фигуры АРеСВ, символизирующей вели-чину налогового бремени производителей.
113
P(руб.)
Pe1
Pe
A
0
E1
E
С
B
Qе1 Qе
S1
S
D
Q(ед.)
Если же эластичнее предложение, то большее налоговое бремя на покупа- телях, так как при менее эластичном спросе продав- цы могут значительнее по- вышать цену при незначи- тельном сокращении объема продаж, переклады- вая большую долю налога на покупателей (рис. 28).
Площадь фигуры Ре-
Ре1Е1С,символизирующей
Рис. 28. Предложение эластичнее спроса
величину налогового бреме-
ни потребителей,больше площадифигурыАРеСВ,
символизирующей величину налогового бремени производителей.
В результате налогообложения «съедается»часть излишка потре-бителей и производителей, то есть уменьшается взаимная выгода от об-мена. Это происходит из-за повышения цены и уменьшения равновесно-
го объема купли-продажи товара при обложении его продажи налогом.
Налогообложение не только уменьшает общую выгоду от обме- на, получаемую потребителями и производителями, но часть ее во- обще теряется, то есть часть этой выгоды не поступает и государству в виде налогов. Потеря части общей выгоды от купли-продажи в эко- номической теории называется «избыточным налоговым бременем», которое означает, что участники обмена несут бремя, которое превы- шает сумму налоговых поступлений в бюджет государства. На рис. 26,27, 28 площади треугольников ВЕ1Е символизируют величину избы- точного налогового бремени.
Для минимизации избыточного налогового бремени облагать
налогами следует продажу товаров с неэластичными спросом и пред-ложением. В этом случае налогообложение не приводит к резкому сокращению объема продаж. Однако обществу не всегда выгодно минимизировать избыточное налоговое бремя. Например, в случае,когда налогом облагается продажа товаров, вотношении которых общество заинтересовано в сокращении их потребления (спиртные напитки, сигареты).
114
Следует сказать, что налогообложение продажи товаров умень- шает общую выгоду от обмена независимо от того, кто непосредствен- но должен уплачивать налог с продажи товара – продавцы или покупа- тели. Если его должны будут уплачивать покупатели, то при прочих равных условиях они смогут по каждой цене покупать меньше, а прежние количества товара они готовы будут покупать по более низ- кой цене. Кривая спроса сместится влево-вниз. Новый равновесный объем купли-продажи будет таким же, как в случае уплаты налогапродавцами.
Подобным образом влияет на параметры равновесия на рынке импортных товаров установление пошлин на них.
Противоположное воздействие на цены и объемы купли-продажиоказываютгосударственные дотации производителям или потребите-лям. Дотации называются отрицательными налогами, или «налогами наоборот». Выгода от них также распределяетсямежду потребителями ипроизводителями, независимо от того, кому непосредственно они выде-ляются. Пропорция в их распределении между потребителями и произ-водителями также зависит отсоотношения степенейценовой эластично- сти спроса ипредложения. Если спрос эластичнее предложения, то большую долю дотации получают производители и наоборот. При оди-наковой степени ценовой эластичности спроса и предложения сумма дотации распределяется между ними поровну.