Задача 2

Фірма створює резервний фонд у формі банківського депозитного вкладу. Для цього в кінці кожного року протягом 5 років вноситься за 200 тис. дол. Банк нараховує відсотки за складною ставкою 12% річних. Визначте:

1) розмір фонду в кінці п'ятого року після здійснення останнього внеску;

2) розмір відсотків нарахованих банком за п'ять років.

Задача 3

Визначити структуру витрат підприємства малого бізнесу, якщо найбільша з сум витрат склала 38,0 тис. грн. у січні, а найменша – 20,0 тис. грн. у березні. Максимальна сума доходу відповідно дорівнювала 50,0 тис. грн., а мінімальна – 35,0 тис. грн.

Задача 4

Торгівельна фірма збирається пом’якшити свою кредитну політику. Валова маржа складає 15%. Виходячи з розрахунку, що у році 365 днів, дайте відповіді на наступні запитання:

1. Як зміниться валова маржа?

2. Чому дорівнює середня дебіторська заборгованість?

Показник	Поточне значення	Планове значення
Виручка від реалізації	600,0	800,0
Продаж у кредит	350,0	490,0
Строк між пред’явленням рахунку та його оплатою	78 днів	88 днів

Задача 5

Фірма використовує 700 одиниць матеріалу у місяць, вартість розміщення кожного замовлення – 75 грн., вартість зберігання кожної одиниці матеріалу – 5,0 грн.

Дайте відповіді на такі запитання:

1. Чому дорівнює оптимальний розмір замовлення?

2. Скільки замовлень потрібно робити у місяць?

3. Як часто потрібно робити кожне замовлення?

Тести:

1. Сукупність інформаційних ресурсів і способів їх організації представляє собою:

а) організаційний механізм управління;

б) фінансове регулювання;

в) інформаційний механізм управління;

г) фінансовий контроль.

2. Змінні витрати - це:

а) витрати, які змінюються пропорційно обсягу виробничої діяльності за визначений період;

б) витрати, які змінюються не пропорційно обсягу виробничої діяльності за визначений період;

в) витрати, величина яких не змінюється, незважаючи на те, що відбувається зміна масштабу виробничої діяльності.

3. Операційний цикл - це ...

а) період повного обороту матеріальних елементів оборотних активів, що використовуються для обслуговування виробничого процесу;

б) тривалість часу від здійснення закупівель сировини і матеріалів, необхідних фірмі до отримання грошових коштів на сплату за вироблені товари;

в) тривалість часу від моменту оплати постачальникам матеріалів (погашення кредиторської заборгованості) до моменту отримання грошей від покупців за відвантажену продукцію (погашення дебіторської заборгованості).

4. Тривалість операційного циклу складається з:

а) суми періодів оборотності дебіторської і кредиторської заборгованості;

б) суми періодів оборотності запасів і кредиторської заборгованості;

в) суми періодів оборотності запасів і дебіторської заборгованості;

г) періоду оборотності грошових коштів.

5. Чисте приведене значення (NPV) показує:

а) період окупності інвестиційного проекту;

б) суму грошових коштів, яку отримає підприємство в останньому періоді реалізації проекту;

в) різницю між вхідними та вихідними грошовими потоками, дисконтовану з урахуванням вартості капіталу.

6. Економічний розмір замовлення - це:

а) кількість одиниць конкретного товару або матеріалу, при замовленні якого загальні витрати фірми на товарно-матеріальні запаси за певний період планування будуть нульовими;

б) кількість одиниць конкретного товару або матеріалу, при замовленні якого загальні витрати фірми на товарно-матеріальні запаси за певний період планування будуть постійними;

в) кількість одиниць конкретного товару або матеріалу, при замовленні якого загальні витрати фірми на товарно-матеріальні запаси за певний період планування будуть мінімальними;

г) кількість одиниць конкретного товару або матеріалу, при замовленні якого загальні витрати фірми на товарно-матеріальні запаси за певний період планування будуть рівні собівартості.