22.4. Планирование численности персонала

Численность персонала и размер оплаты его труда определяют существенную часть издержек производства. Поэтому в условиях рыночных отношений предприятия стремятся установить оптимальную численность работников, чтобы минимизировать эксплуатационные расходы и тем самым обеспечить свою конкурентоспособность.

Предприятия осуществляют планирование численности и состава персонала параллельно с планированием всего бизнеса. Если фирма разрабатывает стратегические планы развития на ряд лет, она не может не учитывать изменения в доступности вовлекаемых ресурсов, и в первую очередь ресурсов для труда.

Планирование численности персонала тесно связано с планированием объемов производства, сбыта, финансовым планом и планом оборота. Все эти планы должны учитывать изменения в численности персонала и наоборот.

При планировании численности персонала на предприятии следует руководствоваться такими принципами, как:

соответствие численности и квалификации работников объему запланированных работ и их сложности,

обусловленность структуры персонала предприятия объективными факторами производства,

максимальная эффективность использования рабочего времени,

создание условий для повышения квалификации и расширения производственного профиля работников.

Планирование численности персонала опирается на использование следующих показателей: списочную численность персонала, в том числе промышленного и его категорий — рабочих, руководителей, специалистов, прочих служащих; среднесписочную численность промышленно-производственного персонала (ППП) и его категорий; структуру персонала; текущую и дополнительную потребность кадров, баланс рабочего времени одного среднесписочного работника (рабочего).

Списочная численность персонала включает в себя общее число всех работников (рабочих, руководителей, специалистов, прочих служащих), принятых на постоянную, сезонную и временную работы на срок от одного дня и более со дня зачисления на работу.

Среднесписочная численность (Ч_ср) определяется как средняя арифметическая величина списочной численности на каждый календарный день за определенный промежуток времени. Расчет ведется по формуле:

, (22.15)

где: Ч_с — списочная численность персонала на каждый день календарного периода, чел.;

п — количество дней календарного периода.

Текущая потребность в персонале определяется по его категориям с использованием прогрессивных трудовых нормативов и баланса рабочего времени одного работника (рабочего) в днях и часах.

Плановый баланс рабочего времени предназначен для определения полезного (явочного) фонда рабочего времени совокупного работника, а также одного работника и одного рабочего промышленно-производственного персонала, в том числе по отдельным структурным подразделениям. Он представляет собой сумму всех явок и неявок на работу в пределах календарного фонда времени (год, квартал, месяц) и составляется в такой последовательности.

Расчет планового баланса рабочего времени начинают с определения полезного (явочного) фонда рабочего времени одного работника в днях. Для этого рассчитывают календарный и номинальный фонды рабочего времени, а также дни неявок на работу по различным причинам.

Календарный фонд рабочего времени может быть годовым, квартальным и месячным. Годовой календарный фонд определяется количеством дней в году (365 или 366 дней), квартальный — количеством дней в квартале (90, 91 или 92 дня), месячный — количеством дней в планируемом месяце (28, 29, 30 или 31 день).

Если вычесть из календарного фонда рабочего времени выходные и праздничные дни (для прерывных производств) или дни невыходов на работу в соответствии с графиками сменности (для непрерывных производств), то получим номинальный фонд рабочего времени за соответствующий период.

Планом предусматриваются законодательно установленные причины неявок на работу. Среди них:

очередные или дополнительные отпуска, продолжительность которых определяется законодательством, коллективным договором или контрактом с учетом условий труда, возраста работника и других факторов;

отпуск по беременности и родам;

отпуск по учебе;

неявки по болезни;

неявки, разрешенные законом.

Не планируются неявки на работу с разрешения администрации, прогулы, целодневные простои.

Далее рассчитывается реальная средняя продолжительность рабочего дня. Для этого из установленной продолжительности рабочего дня вычитаются средние величины сокращений рабочего дня из-за:

перерывов в работе кормящим матерям,

сокращенного рабочего дня у работников до 18 лет,

сокращения продолжительности смены в ночное время,

сокращения продолжительности смены при работе в тяжелых, вредных, особо тяжелых и особо вредных условиях труда.

Не планируется время сверхурочной работы и время внутрисменных простоев.

Затем определяется эффективный фонд рабочего времени на календарный период в часах.

Для расчета баланса рабочего времени в часах перемножают реальную продолжительность рабочего дня в часах на полезный фонд рабочего времени в днях. Получается плановое число часов одного работника на предстоящий календарный период, которое используется при планировании численности рабочих и планировании повышения производительности труда.

По результатам прошедшего периода с целью анализа использования рабочего времени и использования его результатов в следующем плановом периоде рассчитывают фактические балансы рабочего времени. Структура планового и фактического балансов показана в табл.22.1.

Таблица 22.1 Структура баланса рабочего времени одного среднесписочного работника

№ п/п	Наименование показателей	Отчетные данные	Плановые данные
1	2	3	4
I.	1. Календарный фонд рабочего времени, дни 2. Праздничные и выходные дни, дни 3. Номинальный (табельный) фонд, дни (п.1-п.2) 4. Невыходы на работу, всего, дни в том числе: очередные и дополнительные отпуска отпуска по учебе невыходы по болезни отпуска по беременности и родам неявки, разрешенные законом неявки с разрешения администрации прогулы 5. Целодневные простои, дни 6. Полезный (явочный) фонд рабочего времени, дни (п.3-п.4-п.5)		— — —
II	7. Установленная продолжительность рабочего дня, час. 8. Сокращение рабочего дня, всего, час. в том числе: внутрисменные простои сокращение рабочего дня в ночное время сокращение рабочего дня подросткам 9. Сверхурочные часы, час. 10. Реальная продолжительность рабочего дня, час (п.7-п.8+п.9)		— —
III	11. Реальный (эффективный) фонд рабочего времени одного работника, час. (п.6×п.10)

Плановая численность рабочих сдельщиков () рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы и норм выработки, при этом учитывается снижение нормированной трудоемкости и планируемый процент выполнения норм. Расчет проводится по формуле:

, (22.16)

где: Т^пл — плановая трудоемкость производственной программы, нормо-час.;

Ф^пл — плановый эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час.;

— плановый коэффициент выполнения норм.

Пример. Нормированная трудоемкость производственной программы в отчетном периоде составила 5249 тыс. нормо-час. Снижение трудоемкости в плановом периоде — 9 тыс. нормо-час. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в плановом периоде — 1785 час., а планируемый коэффициент выполнения норм — 1,1. Численность рабочих в плановом периоде составит 2669 чел. [(5249000-9000):1785:1,1].

Так определяется численность рабочих на машиностроительных, деревообрабатывающих, обувных, мебельных и приборостроительных предприятиях.

Если объем продукции в плановом периоде установлен в натуральных показателях, а нормируемые затраты выражаются в нормах выработки, то численность рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

, (22.17)

где: О^пл — плановый объем производства в натуральном выражении, ед.;

— плановая норма выработки в единицу времени, ед.

Пример. Плановый объем производства участка составляет 150000 шт. Плановая норма выработки рабочего — 49 шт. в смену. Плановый коэффициент выполнения норм — 1,1. Фонд рабочего времени одного рабочего в плановом периоде — 232 дня. Плановая численность рабочих составит 12 чел. (150000:49:1,1:232).

Численность рабочих-повременщиков, занятых обслуживанием прокатных станов, аппаратов, печей и другого сложного оборудования (в химической, нефтеперерабатывающей, металлургической промышленности), определяется по рабочим местам и на основе планируемых норм обслуживания агрегатов. Расчет ведется по формуле:

, (22.18)

где: А — число рабочих агрегатов, аппаратов, ед.;

С — число смен;

К_яв — коэффициент использования явочного времени, определяемый отношением номинального фонда рабочего времени к явочному;

— плановая норма обслуживания (количество единиц оборудования, производственных площадей, число рабочих мест, которые должны обслуживаться одним рабочим), ед.

Пример. На участке установлено 100 аппаратов. Норма обслуживания — 4 аппарата в смену. Участок работает в 2 смены. Номинальный фонд рабочего времени в плановом периоде одного рабочего 255 дней, а полезный — 232 дня. Плановая численность рабочих составит 55 чел (100×2/4×255/232).

По численности рабочих мест планируют численность тех рабочих, для которых не могут быть установлены ни объем работ, ни нормы обслуживания. Работа их выполняется на определенных рабочих местах и связана с конкретным объектом обслуживания. Это крановщики, стропальщики, кладовщики, комплектовщики.

Расчет численности рабочих этим методом заключается в составлении перечня рабочих мест, определении потребности в рабочих для каждого из них и осуществляется по формуле:

= М×С×К_яв (22.19)

где: М — число рабочих мест, ед.

Пример. В цехе установлено 3 мостовых крана, каждый из них обслуживается крановщиком и стропальщиком. Цех работает в 2 смены. Номинальный фонд рабочего времени 255 дней, плановый явочный — 232 дня. Плановая численность крановщиков и стропальщиков будет по 7 чел. (3×2×255/232).

Планирование численности служащих осуществляется по штатному расписанию, а также с помощью укрупненных нормативов и экономико-математических методов и имеет свои трудности, т.к. отсутствуют нормы трудовых затрат на осуществление их функций, а также нет четкого разграничения функций, выполняемых служащими. При этом необходимо учитывать, что численность служащих и объем их работы, как установил С. Паркинсон³⁴, совершенно не связаны между собой, а число служащих всегда возрастает, и прирост не изменится от того, уменьшилось, увеличилось или вообще исчезло количество дел.

Расчет потребности в служащих по функциям, осуществляемым на производстве специалистами различных категорий, производится на основе разработанных моделей и формул.

Например, численность специалистов осуществляющих функции управления персоналом, определяется, по следующим формулам:

а) управление ресурсами для труда:

Н_ч = 0,44 + 0,002Р_пп + 0,0002Ф_а, (22.20)

б) подбор, расстановка и использование кадров:

Н_ч = 0,09 + 0,002Р_пп + 0,00014Ф_а, (22.21)

в) подготовка кадров:

Н_ч =0,5 + 0,00009Р_о + 0,00007Ф_а, (22.22)

г) организация труда и заработной платы:

Н_ч = 0,12 + 0,0051Р_пп + 0,0009Р_С, (22.23)

где: Н_ч — плановая численность служащих, чел;

Р_пп — плановая среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.;

Р₀ — плановая численность основных рабочих, чел.;

Р_с — плановая численность рабочих-сдельщиков, чел.;

Ф_а — стоимость активной части основных производственных фондов, тыс. грн.

Дополнительная потребность в работниках различных категорий складывается из прироста требуемой численности в связи с расширением объемов производства, а также из возмещения выбытия работников предприятия под влиянием естественных и социальных факторов. Наиболее просто дополнительная потребность в персонале той или иной категории определяется как разность между планируемой и фактической численностью:

Ч_д = Ч_пл - Ч_ф, (22.24)

где: Ч_д — дополнительная потребность в персонале, чел.;

Ч_пп — плановая численность персонала, чел.;

Ч_ф — фактическая численность персонала, чел.

Определение плановой численности персонала на предстоящий период зависит от технического совершенствования производства, освоения новых видов конкурентоспособной продукции, конъюнктуры товарного рынка и рынка труда.