3.5. План по труду

План содержит расчеты потребной численности персонала, про­изводительности труда, фондов оплаты труда и средних заработков ра­ботников.

Производительность труда в плане представляется двумя показа­телями: абсолютным ее размером и процентом роста в сравнении с предыдущим годом. Размер производительности труда - это объем продукции, выработанной за год одним работником предприятия,

(12)

где Nпл - плановый объем продукции в денежном выражении, р;

Сппп- списочная плано­вая численность промышленно-производственного персонала, чел.

Рост производительности труда определяется как

(13)

где П - соответственно уровень производительности труда в плановом и отчетном, предыдущем, году.

Плановая численность определяет минимальное количество работников, необходимое для выполнения плана производства продукции.

Численность промышленно-производственного персонала по плану определяется формулой

(14)

(15)

где ∆Сппп - высвобождение численности промышленно-производственного персонала, чел.;

Nпл - объем производства продукции в плановом году, шт. (тыс. шт.);

m - перечень факторов или мероприятий "Плана технического развития и организации производства", направ­ленных на высвобождение численности работников предприятия,

Плановую численность по категориям промышленно-производственного персонала определяют методами, зависящими от ха­рактера выполняемых работ.

Плановое списочное число рабочих, занятых на нормированных работах, определяется по формуле

(16)

Где Т- трудоемкость производственной программы, нормо-ч;

Фд – действительный фонд времени 1 рабочего, ч;

Квн – коэффициент выполнения норм выработки (равен 1,1-1,2).

По этой формуле можно определить плановую списочную чис­ленность рабочих по специальностям, видам работ, разрядам работ. В действительном фонде рабочего времени учитывается число рабочих дней в плановом периоде, режим труда, планируемые целодневные потери рабочего времени (невыходы на работу в связи с отпуском очередным и ученическим, выполнение государственных обязанностей, по болезни и др.), внутрисменные планируемые потери (кормящих матерей, подростков, рабо­тающих на участках с вредными условиями труда и в ночной смене). Пример расчета дан в табл. 3.1 (для радиоэлектронных производств).

Таблица 3.1

Бюджет (баланс) рабочего времени одного работника предприятия на год

Состав рабочего времени	Дни	Часы	Процент
1.Календарное время года	365	-	-
2.Нерабочие дни	111	-	-
3.Номинальный фонд времени	254	2032	100
4.Невыходы на работу	34	272	13,6
5.Внутрисменные потери времени	2	16	0,8
6.Действительный (полезный, эффективный) фонд времени	218	1744	85,8

Численность производственных рабочих-повременщиков и вспомога­тельных рабочих устанавливается по штатным расписаниям, в которых дано явочное количество, определенное, в свою очередь, по нормам обслужива­ния, количеству рабочих мест и др.

Численность ИТР и служащих, МОП, сторожевой и пожарной охраны соответствует организационной структуре управления предприятием, его размерам, сложности работ, типу производства и др. факторам. Для указан­ных категорий разрабатываются штатные расписания. Численность охраны определяется наличием постов.

Фонд заработной платы в плановом году целесообразно определять исходя из норматива заработной платы, приходящейся на 1 р. произведенной продукции, и объема произведенной продукции.

В годовом плане определяются и фонды заработной платы по категориям работающих. Для рабочих определяют фонды тарифной, часовой, дневной, годовой заработной платы в зависимости от наличия и видов доплат.

Плановый фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП, охра­ны определяется на основе штатных расписаний, в которых указываются должностные оклады и численность. В плановый фонд включаются так­же премии.