636 Финансовое право России. Особенная часть
стоятельности и одновременно в невозможности функциониро вания без взаимодействия с другими финансово-правовыми институтами. В частности, аккумулирование страховых фондов происходит посредством движения денежных средств от фи нансов предприятий или бюджетной системы; распределение страховых выплат означает обратное движение денежных средств из бюджетной системы или специальных страховых фондов. Страхование тесно связано и имеет общие черты с кре дитом, поскольку также временно мобилизует часть денежных средств физических или юридических лиц.
Неотъемлемым элементом финансовой системы страхование является только для государственного уровня (федерального и субъектов РФ), на муниципальном уровне обязательного стра хования нет. Однако это не означает, что органы местного са моуправления не могут осуществлять страховую деятельность. В инициативном порядке муниципальное образование имеет право образовывать страховые фонды.
Страхование — один из видов публичной финансовой дея тельности, обусловленный необходимостью вмешательства го сударства в процесс перераспределения потерь, падающих на отдельные категории физических, юридических лиц или на са мо государство. Посредством страхования риски отдельных лиц ложатся на группу лиц, действующих в этой же сфере произ водства и подверженных подобным опасностям.
Какие-либо непредвиденные ситуации, выступающие объ ектом страхования, имеют вероятностный характер, т. е. насту пают далеко не всегда и затрагивают не всех участников страхо вых отношений. Поэтому особенность страхования заключает ся в несомненной финансовой выгоде, получаемой от создания на солидарной основе общего фонда, предназначенного для по крытия непредвиденных потерь или расходов. Страхование — разноплановая категория, которую можно рассматривать в эко номическом, материальном и юридическом аспектах.
Как экономическая категория страхование представляет со бой отношения по формированию целевых денежных фондов за счет страховых взносов и их использование на возмещение непредвиденного ущерба.
В материальном аспекте страхование выражается в наличии денежных фондов, образованных за счет страховых взносов и предназначенных для финансирования непредвиденных или неблагоприятных явлений различного рода.
Страхование как юридическая категория — это урегулиро ванные нормами права отношения по защите имущественных и
Глава 25. Правовое регулирование страхования |
637 |
связанных с ними неимущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Данное определение содержит следующие юридические признаки страхования: наличие у одного из участников страхо вых отношений имущественного или неимущественного инте реса, который необходимо охранять; нарушение охраняемого интереса должно иметь случайный, непредвиденный характер; защита охраняемого интереса осуществляется на платной осно ве; при наступлении страхового случая выплачивается денеж ная сумма; формирование специального денежного фонда, за счет которого производится денежная выплата.
С правовой точки зрения страхование образует комплексную отрасль законодательства. Отношения в области страхования ре гулируются нормативными правовыми актами, относящимися к различным отраслям права. ГК РФ содержит специальную гл. 48, комплексно регулирующую отношения страхования. Ад министративное законодательство регулирует порядок лицензи рования страховой деятельности. Отдельные виды и условия страхования регулируются самыми различными законами: КТМ РФ, Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», федеральными законами от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и др.
Большее значение в правовом регулировании отношений страхования имеет Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», который дает понятие страхования, определяет его формы, субъектов правоотношений в сфере страхования, способы оформления страховых отношений, регу лирует обеспечение финансовой устойчивости страховщиков, а также порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью.
Значительное влияние на механизм правового регулирова ния страховых отношений оказало постановление Правительст ва РФ от 1 октября 1998 г. № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998—2000 годах»1 , содержащее основные направ ления и ориентиры развития финансовой деятельности госу дарства относительно страхового рынка.
1 СЗ РФ. 1998. № 40. Ст. 4968.
638 |
Финансовое право России. Особенная часть |
Впредмет финансового права входят те отношения по стра хованию, в которых государство выступает в качестве участни ка. Участие государства в определенных страховых отношениях необходимо в силу реализации им социальных функций, как следствие, возникает необходимость пенсионного и медицин ского страхования, страхования военнослужащих и работников правоохранительных органов и т. д. Относительно обязательно го государственного страхования военнослужащих, работников правоохранительных органов и приравненных к ним лиц в по становлении Конституционного Суда РФ от 26 декабря 2002 г.1 отмечено, что военная и аналогичная ей служба представляет особый вид государственной службы, непосредственно связан ной с обеспечением обороны страны и безопасности государст ва, и, следовательно, осуществляется в публичных интересах. Лица, несущие такого рода службу, выполняют конституцион но значимые функции, чем обусловливается содержание и ха рактер обязанностей государства по отношению к ним. Обязан ности, возлагаемые на лиц, несущих военную и аналогичную службу, предполагают необходимость выполнения ими постав ленных задач в любых условиях, в том числе сопряженных со значительным риском для жизни и здоровья, что влечет кон ституционную обязанность государства гарантировать им мате риальное обеспечение и компенсации в случае причинения вреда жизни или здоровью при прохождении службы. Реализуя свою конституционную обязанность, государство установило обязательное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц за счет бюджетных средств.
Всовременном обществе страхование является необходи мым условием государственной финансовой деятельности.
Во-первых, повышение уровня развития производства влия ет на степень безопасности общества и обусловливает рост все возможных рисков: пожаров, финансовых потерь, техногенных
1 См.: Постановление Конституционного Суда РФ от 26 декабря 2002 г. № 17-П по делу о проверке конституционности положения аб заца второго п. 4 ст. 11 Федерального закона «Об обязательном госу дарственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граж дан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государст венной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных орга нов налоговой полиции» в связи с жалобой гражданина М. А. Будынина // СЗ РФ. 2003. № 1. Ст. 152.
Глава 25. Правовое регулирование страхования |
639 |
катастроф, природных катаклизмов, негативных социальных обстоятельств и т. д.
Во-вторых, страхование служит стабильным источником долговременных накоплений государства. Привлекая денежные средства физических и юридических лиц в качестве страховых взносов, государство не полностью расходует фонды страховых резервов, поскольку не всегда наступают юридические факты, влекущие необходимость выплаты страховки. В результате госу дарство получает возможность использовать временно аккуму лированные финансовые средства на текущие публичные по требности, а страховые резервы инвестировать (вкладывать) в долгосрочные проекты.
В-третьих, страхование позволяет рационально осуществлять расходование бюджетных денежных средств. Как известно, нали чие государственных функций означает необходимость их реали зации, что сопровождается финансовыми затратами. Страховые фонды являются гарантами компенсации государству его не предвиденных потерь, а с другой стороны — гарантируют мате риальную компенсацию физическим и юридическим лицам в тех сферах деятельности, которые отнесены к общественно значи мым. В обоих случаях фонды страховых резервов принимают на себя обязательства по финансированию непредвиденных потерь или неблагоприятных последствий, освобождая таким образом бюджетную систему от бремени дополнительных расходов.
До перехода России к рыночным формам система страхова ния играла вспомогательную роль, поскольку возмещение ущерба в основном осуществлялось государством, которое вы деляло средства из бюджета на ликвидацию неблагоприятных явлений и их последствий.
Страхование как звено финансовой системы государства вы полняет три взаимосвязанные функции:
1) защита имущественных интересов публичных и частных субъектов; посредством осуществления страховой деятельности государство получает возможность компенсировать свои потери или потери иных субъектов права, возникшие в результате не предвиденных или неблагоприятных обстоятельств. Страхова ние представляет собой эффективный инструмент осуществле ния государством социальной политики;
2)накопление публичных финансовых средств за счет при влечения страховых взносов от иных субъектов; реализуя дан ную функцию, государство аккумулирует и обособляет допол нительные финансовые средства;
3)снижение риска непредвиденных бюджетных расходов.
640 Финансовое право России. Особенная часть
В процессе осуществления государством деятельности в сфере страхования складываются финансовые правоотноше ния, которые имеют свое содержание.
Объектами страхования могут быть имущественные и не имущественные субъективные интересы, возможность страхова ния которых юридически признана. К таким объектам относят ся интересы:
связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пен сионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; связанные с владением, пользованием, распоряжением иму
ществом; связанные с возмещением страхователем причиненного им
вреда личности или имуществу физического или юридического лица.
Страховые правоотношения складываются не только отно сительно защиты каких-либо интересов, но и в процессе осу ществления страховой деятельности. Поэтому объектами стра ховых правоотношений также являются:
страховой риск — предполагаемое событие, на случай насту пления которого проводится страхование;
страховой случай — совершившееся событие, предусмотрен ное договором страхования или законом, с наступлением кото рого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобре тателю или иным третьи лицам;
страховая выплата — страховое возмещение или страховое обеспечение, которое обязан произвести страховщик в пользу страхователя, застрахованного лица, выгодоприобретателя или иного третьего лица.
Субъектами страховых правоотношений являются страхова
тели, страховщики, страховые агенты и страховые брокеры. Страхователи — это юридические лица и дееспособные фи
зические лица, заключившие со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
Страховщики — юридические лица любой организационноправовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и полу чившие лицензию на осуществление страховой деятельности.
В качестве страховщиков могут выступать страховые орга низации и общества взаимного страхования. Законодательст вом установлено правовое ограничение относительно видов деятельности страховщиков: предметом их непосредственной
