Стабильно функционирующие унитарные предприятия про­ гнозируют получение и распределение прибыли на срок от трех до пяти лет, однако в современных российских условиях при нестабильности цен распространено текущее планирование прибыли на один год.

Глава 23. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности

§ 1. Правовые основы банковской системы Российской Федерации

Банковская система — один из важнейших организационных механизмов финансовой системы РФ, оказывающий огромное влияние на функционирование всех экономических процессов

вобществе. Банковская система, представляя относительно ав­ тономное экономико-правовое образование, органично входит

всостав другой, более широкой финансово-кредитной систе­ мы, взаимодействует со всеми ее элементами, но выполняет и собственные, только ей присущие функции.

Экономическая сущность банковской системы выражается в специфической функции самих банков как финансовых по­ средников, призванных привлекать свободные денежные сред­ ства хозяйствующих субъектов, высвобождающиеся в процессе выполнения работ или оказания услуг. Привлеченные денеж­ ные средства банки предоставляют во временное пользование иным субъектам на определенных условиях, как правило на ус­ ловиях платности, срочности и возмездности, осуществляя тем самым функцию банковского кредитования. Таким образом, через банковскую систему происходит постоянное межотрасле­ вое или межрегиональное перераспределение огромных денеж­ ных сумм в безналичной или наличной формах.

Кроме выполнения функции межотраслевого и межрегио­ нального перераспределения капитала, банковская система яв­ ляется основным элементом расчетно-платежного механизма в государстве.

Аккумулируя и перераспределяя значительные денежные ре­ сурсы, банки ставят в зависимость от своей деятельности защи­ щенность и устойчивость национальной валюты, в частности ее покупательскую способность и курс по отношению к валютам иных государств. Тем самым финансовое состояние банковской системы оказывает непосредственное влияние на экономиче-

576 Финансовое право России. Особенная часть

скую безопасность государства и, как следствие, на его эконо­ мический суверенитет.

Банковская система имеет первостепенное значение не только для хозяйственной деятельности частных субъектов, но и для финансовой деятельности государства, поскольку именно через систему банков происходит непосредственное материаль­ ное обеспечение государственных функций, программ, различ­ ных мероприятий.

Названные обстоятельства предопределяют правовое регули­ рование организации и деятельности банковской системы. В настоящее время банковская система имеет достаточную юридическую регламентацию, осуществляемую нормами Кон­ ституции РФ, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банков­ ской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», другими законами, а также большим массивом нормативных актов Центрального бан­ ка РФ.

Согласно ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Центральный банк РФ, кредитные организа­ ции, а также филиалы и представительства иностранных бан­ ков.

Кредитная организация представляет собой юридическое ли­ цо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицен­ зии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять бан­ ковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйст­ венное общество.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключи­ тельное право осуществлять в совокупности следующие бан­ ковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратно­ сти, платности, срочности, открытие и ведение банковских сче­ тов физических и юридических лиц.

Иностранный банк — банк, признанный таковым по законо­ дательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Кредитные организации следует отличать от небанковских кредитных организаций, к которым относятся кредитные орга-

Действующим законодательством предусмотрен принцип не­ вмешательства законодательных (представительных) и испол­ нительных органов государственной власти, а также органов местного самоуправления в деятельность кредитных организа­ ций. Кредитная организация не может быть принуждена к осу­ ществлению деятельности, не предусмотренной ее уставными документами. Исключения из названных правил могут быть ус­ тановлены только федеральным законодательством.

Однако принцип невмешательства не следует рассматривать как полную изоляцию банковской деятельности от финансовой деятельности государства. В частности, в указанных законода­ тельством случаях банки уполномочены проводить в интересах государства финансовый контроль (отдельные формы валютно­ го и налогового контроля, проверка соблюдения клиентами по­ рядка ведения кассовых операций).

По специально заключаемому на конкурсной основе догово­ ру кредитная организация может выполнять отдельные поруче­ ния Правительства РФ, исполнительных органов государствен­ ной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления; осуществлять финансовые операции со средствами федерально­ го бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выде­ ляемых для реализации федеральных и региональных про­ грамм.

В связи со стратегической важностью бюджетных денежных средств законодательством особо оговариваются требования, предъявляемые к договорам между кредитными организациями и соответствующими органами государственной власти или ме­ стного самоуправления. Такой договор должен содержать вза­ имные обязательства сторон, предусматривать их ответствен­ ность, а также условия и формы контроля за использованием бюджетных денежных средств.

Особое место в банковской системе занимают муниципаль­ ные банки. Муниципальный банк представляет собой кредитную организацию, находящуюся в ведении органов местного само­ управления и осуществляющую в соответствии с законодатель­ ством и лицензией Центрального банка РФ банковское обслу­ живание муниципальной финансовой деятельности. Муници­ пальный банк является коммерческой кредитной организацией, входящей в банковскую систему РФ.

Правовой статус муниципальных банков определяется феде­ ральными законами «О банках и банковской деятельности», «Об общих принципах организации местного самоуправления в

Российской Федерации», «О финансовых основах местного са­ моуправления в Российской Федерации», а также нормативны­ ми правовыми актами субъектов РФ и актами органов местного самоуправления.

Кредитная организация, создаваемая с участием органов ме­ стного самоуправления, имеет свой устав.

Уставный капитал муниципального банка состоит из вкла­ дов участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Отличительным признаком муниципального банка является формирование ус­ тавного капитала с участием финансовых средств муниципаль­ ного образования. В этой связи органы местного самоуправле­ ния выступают гарантами по обязательствам муниципального банка.

Основными видами муниципальной банковской деятельно­ сти являются кассовое обслуживание местного бюджета, при­ влечение вкладов местного населения, кредитование мелкого и среднего предпринимательства, ипотечное кредитование, пре­ доставление ссуд муниципальным предприятиям, организаци­ ям, учреждениям и т. д. Как правило, кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется муниципальным банком на льготных условиях с последующей компенсацией со­ ответствующей разницы за счет средств местных целевых фон­ дов поддержки малого бизнеса. Не менее важной сферой фи­ нансовой деятельности муниципальных банков является про­ фессиональное участие на рынке ценных бумаг.

§ 2. Особенности финансово-правового статуса Центрального банка Российской Федерации

Центральный банк РФ занимает особое место в банковской системе, поскольку является главным банком страны и в связи

сэтим наделен особым правовым статусом.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ — это правовое положение этого банка в финансовых правоотноше­ ниях с его участием, содержание которого выражается совокуп­ ностью финансово-правовых прав и обязанностей, направлен­ ных на выполнение поставленных перед ним целей и функций.

Отнесение Центрального банка РФ к субъектам финансово­ го права обусловлено публичными целями деятельности этого органа. Он является главным денежно-кредитным органом го­ сударства, что обязывает данный орган при решении вопросов, отнесенных к его ведению, руководствоваться в первую очередь

582 Финансовое право России. Особенная часть

дерации. Так, ч. 2 ст. 75 Конституции РФ называет основной функцией Центрального банка РФ защиту и обеспечение ус­ тойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Центральный банк РФ является одним из органов государ­ ства, но не входит ни в одну из известных («классических») ветвей власти. Данный вывод основывается на положении ч. 1 ст. 11 Конституции РФ, согласно которой государственную власть в Российской Федерации осуществляют Президент РФ, Федеральное Собрание РФ (Совет Федерации и Государствен­ ная Дума), Правительство РФ и суды Российской Федерации.

Основное предназначение Центрального банка РФ в финан­ совой системе государства также установлено Конститу­ цией РФ, ч. 1 ст. 75 которой относит к исключительной компе­ тенции Центрального банка РФ осуществление денежной эмиссии. Названная конституционная норма согласуется с по­ ложениями ст. 71 Конституции РФ и основывается на них. Статья 71 Конституции РФ относит к исключительному веде­ нию Российской Федерации установление правовых основ еди­ ного рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное ре­ гулирование, денежную эмиссию, основы ценовой политики. На основе сопоставления положений Конституции РФ возмож­ но обосновать вывод о наделении посредством делегирования Центрального банка РФ одной из функций федерального цен­ тра и, как следствие, правомерность его включения в систему органов государственной власти федерального уровня.

Конституция РФ предоставляет Центральному банку РФ оп­ ределенную независимость деятельности от иных органов госу­ дарственной власти, органов власти субъектов РФ и органов ме­ стного самоуправления. Вместе с тем независимость Централь­ ного банка РФ имеет конституционно установленные пределы, которые конкретизированы федеральным законодательством и могут быть подвергнуты какому-либо изменению только по­ средством внесения поправок в действующее законодательство нормативными правовыми актами соответствующей юридиче­ ской силы. Пределы независимости Центрального банка РФ объясняются его включенностью в общую систему государст­ венных финансово-кредитных органов.

Однако необходимо учитывать специфику финансово-пра­ вового статуса Центрального банка РФ, обусловленную особым характером его целей, функций и задач. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ основан на его общеправовом статусе и имеет следующие особенности.

Банк является юридически лицом, что несвойственно иным органам государственной власти; имеет органы управления, но не имеет учредителей, формирует уставный капитал; является субъектом налогового права с вытекающими отсюда правами и обязанностями налогоплательщика и налогового агента; имеет право осуществлять банковские операции; обязан ежегодно подвергаться аудиторской проверке.

По общему правилу, закрепленному ст. 2 Федерального за­ кона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», государство не отвечает по обязательствам Централь­ ного банка РФ, а он — по обязательствам государства. Исклю­ чение возможно в случае принятия на себя Центральным бан­ ком РФ или государством соответствующих обязательств или в силу прямого указания федерального закона.

В отличие от иных органов государственной власти Цен­ тральный банк РФ осуществляет свои расходы за счет собст­ венных доходов. Данный элемент правового статуса не присут­ ствует ни у одного другого органа государства, что подчеркива­ ет особое имущественное положение Центрального банка РФ. Исключая Центральный банк РФ из общего списка бюджето­ получателей, государство гарантировало ему получение доходов посредством предоставления права осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, а также получать доходы от участия в капиталах кредитных организаций. Не об­ разуют доходов Центрального банка РФ денежные средства, произведенные им в результате эмиссии наличных денег.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ вклю­ чает целый ряд запретов. Например, в соответствии с Феде­ ральным законом «О банках и банковской деятельности» Цен­ тральный банк РФ не вправе предоставлять кредиты Прави­ тельству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении. Исключения могут представлять только случаи, прямо предусмотренные федеральным законом о федеральном бюджете. Также главный банк страны не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъек­ тов РФ и бюджетов муниципальных образований.

Ограничения по видам банковских операций содержатся и в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Феде­ рации (Банке России)», согласно ст. 49 которого Банк не имеет права:

осуществлять банковские операции с юридическими лица­ ми, не имеющими лицензии на осуществление банковских oпe-

584 Финансовое право России. Особенная часть

раций, и физическими лицами, за исключением случаев осуще­ ствления банковских операций по обслуживанию органов госу­ дарственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воин­ ских частей, военнослужащих, служащих Центрального бан­ ка РФ, а также иных лиц, если это прямо предусмотрено феде­ ральными законами;

приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, перечисленных в ст. 8 и 9 названного Федерального закона, а также участия в капиталах и деятельно­ сти международных организаций, которые занимаются разви­ тием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банков­ ской сферах, в том числе между центральными банками ино­ странных государств;

осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Центрального банка РФ и его организаций;

заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных указанным Федераль­ ным законом;

пролонгировать предоставленные кредиты. В исключитель­ ных случаях пролонгация возможна по решению Совета дирек­ торов.

Специфика финансово-правового статуса Центрального банка РФ как субъекта публичной финансовой деятельности обусловлена невозможностью реализации возложенных на него функций без вступления в гражданско-правовые или междуна­ родные отношения с иными субъектами, но вместе с тем учи­ тывает и повышенный риск финансовых операций.

Основное предназначение Центрального банка РФ в финан­ совой деятельности государства выражают цели его деятельно­ сти и выполняемые им функции.

Целями деятельности Центрального банка РФ являются: за­ щита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепле­ ние банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бес­ перебойного функционирования платежной системы.

Осуществление Центральным банком РФ финансовой дея­ тельности исключительно в публичных целях обусловило отсут­ ствие такой цели деятельности, как получение прибыли. Со­ гласно ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Рос­ сийской Федерации (Банке России)» получение прибыли не является целью деятельности Банка. Названное положение не противоречит обязанности Центрального банка РФ осуществ-

лять свои расходы только за счет собственных доходов. Однако участие Центрального банка РФ в публичных финансовых пра­ воотношениях не должно носить предпринимательского харак­ тера. Более того, некоторые финансово-правовые операции мо­ гут быть изначально убыточны для Центрального банка РФ, но совершенно необходимы для государства. Например, операции по обслуживанию государственного долга не всегда связаны с превышением доходов над расходами; обслуживание бюджет­ ных счетов также осуществляется без взимания комиссионной платы; существенные финансовые потери могут возникнуть в процессе регулирования обращения иностранной валюты на территории РФ.

В отличие от целей деятельности Центрального банка РФ перечень возлагаемых на него функций носит открытый харак­ тер. Согласно ст. 4 упомянутого Федерального закона Цен­ тральный банк РФ выполняет следующие функции:

во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную поли­ тику;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и орга­ низует наличное денежное обращение;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в России; устанавливает правила проведения банковских операций; осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней

бюджетной системы РФ, если иное не установлено федераль­ ными законами, посредством проведения расчетов по поруче­ нию уполномоченных органов исполнительной власти и госу­ дарственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Центрального банка РФ;

принимает решение о государственной регистрации кредит­ ных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа­ ций и банковских групп;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организа­ циями в соответствии с федеральными законами;

586 Финансовое право России. Особенная часть

осуществляет самостоятельно или по поручению Правитель­ ства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необхо­ димых для выполнения функций Центрального банка РФ;

организует и осуществляет валютное регулирование и ва­ лютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

определяет порядок осуществления расчетов с международ­ ными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

устанавливает и публикует официальные курсы иностран­ ных валют по отношению к рублю;

принимает участие в разработке прогноза платежного балан­ са и организует составление платежного баланса РФ;

устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет вы­ дачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики России в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредит­ ных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

В соответствии с федеральными законами на Центральный банк РФ могут быть возложены и иные функции. В частности, ст. 119 БК РФ возлагает на Центральный банк РФ функции ге­ нерального агента Правительства РФ по размещению государ­ ственных долговых обязательств, их погашению и выплате до­ ходов в виде процентов; ст. 155 БК РФ определяет полномочия Центрального банка РФ в бюджетном процессе; ст. 21 Феде­ рального закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите кон­ куренции»1 возлагает на Центральный банк РФ функции анти­ монопольного регулирования и антимонопольного контроля на рынке банковских услуг, а также функции по реализации госу­ дарственной политики по развитию конкуренции и антимоно­ польному регулированию банковской системы.

Центральный банк РФ возложенные на него функции и полномочия осуществляет как монопольно, так и совместно с иными органами государства.

1 СЗ РФ. 2006. № 31. Ч. I. Ст. 3434.

В своей деятельности Центральный банк РФ взаимодейству­ ет с Государственной Думой. Взаимоотношения законодатель­ ной ветви власти и Центрального банка РФ выражаются в том, что Государственная Дума:

по представлению Президента РФ назначает на должность и освобождает от должности Председателя Центрального бан­ ка РФ;

назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Центрального банка РФ по представлению Председателя Центрального банка РФ, согласованному с Пре­ зидентом РФ;

направляет и отзывает представителей Государственной Ду­ мы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты; рассматривает основные направления единой государствен­ ной денежно-кредитной политики и принимает по ним реше­

ния; рассматривает годовой отчет Центрального банка РФ и при­

нимает по нему решение; принимает решение о проверке Счетной палатой РФ фи­

нансово-хозяйственной деятельности Центрального банка РФ, его структурных подразделений и учреждений. Указанное ре­ шение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;

проводит парламентские слушания о деятельности Цен­ трального банка РФ с участием его представителей;

заслушивает доклады Председателя Центрального банка РФ о деятельности банка с одновременным представлением годо­ вого отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Взаимоотношения Центрального банка РФ и законодатель­ ной ветви власти также касаются вопросов организации дея­ тельности Центрального банка РФ и законотворческой работы Федерального Собрания. В Национальном банковском совете из 12 членов двое являются членами Совета Федерации и трое — депутатами Государственной Думы.

Законопроекты, касающиеся функциональных обязанно­ стей Центрального банка РФ, подлежат обязательному направ­ лению в Центральный банк РФ для дачи заключения. Соглас­ но п. «в» ст. 106 Конституции РФ подлежат обязательному рас­ смотрению Советом Федерации принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам: денежной эмиссии, валютного и кредитного регулирования. В заседаниях Государ­ ственной Думы, касающихся рассмотрения законопроектов по

битражных судов, судов общей юрисдикции РФ Центральный банк РФ вправе обращаться за защитой своих интересов в меж­ дународные суды, суды иностранных государств и третейские суды.

Центральный банк РФ тесно взаимодействует с исполни­ тельной ветвью власти, особенно с Правительством РФ, Мин­ фином и Минюстом России.

Правительство РФ и Центральный банк РФ совместно реа­ лизуют государственную денежно-кредитную политику. Прави­ тельство РФ обеспечивает проведение единой финансовой, де­ нежной и кредитной политики, в то время как Центральный банк РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Центральный банк РФ участ­ вует в разработке Правительством РФ экономической полити­ ки, выступает генеральным агентом Правительства РФ в право­ отношениях по государственному кредиту, совместно с Прави­ тельством РФ участвует в бюджетном процессе, осуществляет валютный контроль и т. д.

Правительство РФ обязано информировать Центральный банк РФ о предполагаемых действиях, имеющих общегосудар­ ственное значение. Председатель Центрального банка РФ (или его заместитель) принимает участие в заседаниях Правительст­ ва РФ, в свою очередь, трое представителей Правительства РФ входят в Национальный банковский совет.

Взаимоотношения Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ строятся на паритетных началах. Министр фи­ нансов и министр экономического развития и торговли участ­ вуют в заседаниях Совета директоров Центрального банка РФ с правом совещательного голоса. Центральный банк РФ консуль­ тирует Министерство финансов РФ по вопросам графика вы­ пуска государственных ценных бумаг и погашения государст­ венного долга с учетом их воздействия на состояние банков­ ской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Гарантией невмешательства органов исполнительной власти в деятельность Центрального банка РФ является предоставлен­ ное ему право информировать Государственную Думу о фактах превышения исполнительной властью своей компетенции от­ носительно независимости Центрального банка РФ. Банк так­ же вправе обращаться в федеральные суды в порядке искового производства о признании недействительными правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Центрального банка РФ и иных органов государственной вла­ сти необходимы для реализации им единой денежно-кредитной политики. Формы взаимодействия банка с Президентом РФ, Федеральным Собранием РФ и Правительством РФ свидетель­ ствуют о наличии у Центрального банка РФ достаточной само­ стоятельности и независимости для проведения денежно-кре­ дитной политики, но одновременно не позволяют Центрально­ му банку РФ бесконтрольно осуществлять делегированные государственные полномочия и монополизировать финансовые полномочия публичной власти. Взаимоотношения Центрально­ го банка РФ с судебной системой обеспечивают гарантии вы­ полнения банком возложенных на него функций.

По вопросам, отнесенным к компетенции Центрального банка РФ, он вправе принимать нормативные акты в форме указаний, положений или инструкций. Эти нормативные акты обязательны для исполнения федеральными органами испол­ нительной власти, органами государственной власти субъек­ тов РФ и органами местного самоуправления, всеми юридиче­ скими и физическими лицами. Являясь органом, наделенным правом правотворчества, Центральный банк РФ обязан в над­ лежащих случаях направлять свои акты на регистрацию в Ми­ нистерство юстиции РФ, которое ведет Государственный ре­ естр нормативных правовых актов федеральных органов испол­ нительной власти.

Финансово-хозяйственная деятельность Центрального бан­ ка РФ подлежит ежегодной аудиторской проверке, решение о проведении которой принимает Национальный банковский со­ вет до завершения отчетного года.

Аудит проводится двух видов: внешний и внутренний. Внешний аудит осуществляется аудиторской организацией, вы­ бранной Национальным банковским советом, имеющей лицен­ зию на осуществление аудита на территории Российской Феде­ рации. Между аудиторской организацией и Центральным бан­ ком РФ заключается договор оказания аудиторских услуг, согласно которому Центральный банк РФ обязан предостав­ лять аудиторам необходимые отчетность и информацию.

Оплата услуг аудиторской организации осуществляется за счет средств Центрального банка РФ.

Аудиторская организация не имеет права проверять секрет­ ные или закрытые счета и операции Центрального банка РФ,

на которые распространяется действие Закона РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 «О государственной тайне»1 . В этой связи в до­ говоре об оказании аудиторских услуг предусматривается ответ­ ственность аудиторской организации за передачу полученной информации третьим лицам. Осуществлять проверку секретных или закрытых счетов и операций Центрального банка РФ мо­ жет только Счетная палата РФ.

Аудиторская проверка не подменяет других форм финансо­ вого контроля за деятельностью Центрального банка РФ.

Внутренний аудит банка осуществляется службой главного аудитора Центрального банка РФ, который находится в непо­ средственном подчинении Председателя Центрального бан­ ка РФ. Национальный банковский совет вправе давать аудитору Центрального банка РФ рекомендации, затрагивающие вопросы финансовой проверки годовой отчетности и обязательные для выполнения подчиненными субъектами. Внутренний аудит про­ водится в форме регулярных документальных ревизий бухгал­ терской и иной финансовой документации, контроля за деятель­ ностью подразделений и учреждений Центрального банка РФ, надзора за соблюдением ими действующего законодательства (в том числе нормативных актов Центрального банка РФ).

Таким образом, перечень законодательно закрепленных за Центральным банком РФ полномочий, образующих его финан­ сово-правовой статус, позволяет ему самостоятельно и независи­ мо от иных органов государственной власти осуществлять денеж­ но-кредитную политику Российской Федерации. Одновременно финансово-правовая компетенция Центрального банка РФ на­ деляет его статусом полноправного участника широкого круга финансовых правоотношений: финансово-контрольных, бюд­ жетных, налоговых, кредитных, эмиссионных, валютных.

§ 3. Правовые основы государственного регулирования банковской деятельности

Одной из основных целей деятельности Центрального бан­ ка РФ является развитие и укрепление банковской систе­ мы РФ. В этой связи Центральный банк РФ приобретает пуб­ лично-правовую обязанность содействовать развитию и стаби­ лизации банковской системы, создавать необходимые условия для реализации права на осуществление банковской деятельно-

1 СЗ РФ. 1997. № 41. Ст. 4673.

592 Финансовое право России. Особенная часть

сти. Право на осуществление банковской деятельности вытека­ ет из конституционного права на осуществление предпринима­ тельской и иной незапрещенной экономической деятельности (ст. 34 Конституции РФ).

Сущность государственного регулирования банковской дея­ тельности определяется правовым статусом кредитных органи­ заций и характером выполняемых ими банковских операций.

Правовой статус кредитных организаций имеет два взаимо­ связанных элемента: статус частного юридического лица, осу­

ществляющего гражданско-правовые сделки, направленные на

извлечение прибыли, и публичный статус субъекта финансового

права, участвующего в денежно-кредитном обороте государст­ венных финансовых средств.

Характер банковских операций, осуществляемых кредитны­ ми организациями, свидетельствует о высокой степени финан­ совых рисков, которым подвергаются не только сами коммер­ ческие банки, но и их клиенты, и, как следствие, возрастает риск финансовых операций на всем кредитном рынке. Феде­ ральным законом «О банках и банковской деятельности» уста­ новлен следующий перечень банковских операций:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение привлеченных денежных средств от своего име­ ни и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юри­ дических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юри­ дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их бан­ ковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­ четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­ личной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­ лов;

выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению

физических лиц без открытия банковских счетов (за исключе­ нием почтовых переводов).

Приведенный перечень показывает, что каждая из банков­ ских операций подвергается различного рода финансовым рис­ кам, а в совокупности банковская деятельность подвергается

значительным кризисным факторам. Работая с клиентами, кре­ дитные организации могут оказывать влияние на их финансо­ вое благополучие или на осуществление предпринимательской деятельности. Например, банки являются агентами валютного контроля, выполняют поручения государства по содействию в проведении налогового контроля, контролируют соблюдение порядка ведения кассовых операций, осуществляют меры по противодействию легализации (отмыванию) денег, полученных незаконным путем. Перечисленные правоотношения имеют публичную финансово-правовую природу, поскольку направле­ ны не только на обеспечение частных интересов клиентов бан­ ков, но в первую очередь на обеспечение интересов государства как субъекта финансовой деятельности. Соблюдение коммерче­ скими банками расчетно-платежной дисциплины выступает га­ рантией обеспечения финансового суверенитета государства. Следовательно, государство обязано охватить сферой своего воздействия банковскую деятельность.

В Российской Федерации органом банковского регулирова­ ния и банковского надзора является Центральный банк РФ. Его регулирующее воздействие на банковскую систему осуще­ ствляется различными способами: посредством принятия нор­ мативных актов; посредством реализации норм федерального законодательства в банковской сфере; посредством управления имуществом Центрального банка РФ. Банковское регулирова­ ние и банковский надзор осуществляются в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчи­ ков и кредиторов, Центральный банк РФ проверяет соблюде­ ние кредитными организациями и банковскими группами бан­ ковского законодательства, нормативных актов Центрального банка РФ и установленных обязательных нормативов. Феде­ ральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предписывает ему осуществлять надзор за дея­ тельностью кредитных организаций непрерывно. Вместе с тем законодательством установлен принцип невмешательства со стороны Центрального банка РФ в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмот­ ренных федеральными законами.

Оперативная деятельность кредитных организаций пред­ ставляет собой систематическое осуществление банковских операций и сделок, носящих предпринимательский характер.

Для выполнения Центральным банком РФ своих целей и функций он наделен полномочиями определять правовой ре­ жим банковской информации, устанавливая обязательные для

594 Финансовое право России. Особенная часть

кредитных организаций и банковских групп правила проведе­ ния банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представле­ ния бухгалтерской и статистической отчетности, а также иной информации, предусмотренной федеральными законами.

Для осуществления своих функций банковского регулирова­ ния и банковского надзора Центральный банк РФ определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложе­ ния резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

Центральный банк РФ имеет право проводить проверки кредитных организаций (их филиалов), направлять им обяза­ тельные для исполнения предписания об устранении выявлен­ ных в их деятельности нарушений и применять санкции, пре­ дусмотренные законодательством.

В целях реализации контрольных и надзорных функций Центральный банк РФ осуществляет государственную регист­ рацию и лицензирование кредитных организаций.

Кредитные организации подлежат обязательной государст­ венной регистрации, которая проводится по правилам, пре­ дусмотренным Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»1 , но с учетом особенно­ стей, предусмотренных Федеральным законом «О банках и бан­ ковской деятельности». Государственная регистрация кредит­ ных организаций осуществляется на возмездной основе, по­ скольку с заявителя взимается государственная пошлина в размерах, установленных соответствующим федеральным зако­ нодательством. Сведения о кредитных организациях, прошед­ ших государственную регистрацию, заносятся в Книгу государ­ ственной регистрации кредитных организаций, которую ведет Центральный банк РФ.

Государственная регистрация кредитной организации слу­ жит юридическим фактом для получения лицензии на осущест­ вление банковских операций. Банковские операции могут осу­ ществляться только на основании лицензии, выдаваемой Цен­ тральным банком РФ.

В лицензии на осуществление банковских операций указы­ ваются банковские операции, на осуществление которых дан-

1 СЗ РФ. 2001. № 33. Ч. I. Ст. 3431.

ная кредитная организация имеет право, а также валюта, в ко­ торой эти банковские операции могут осуществляться.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии является правонарушением и влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, получен­ ной в результате осуществления данных операций, а также взы­ скание штрафа в двукратном размере этой суммы. Эти суммы направляются в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего фе­ дерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Центрального банка РФ. Кро­ ме применения штрафной санкции, Центральный банк РФ вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юри­ дического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Для прохождения государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация подает в Центральный банк РФ следующие доку­ менты:

заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего испол­ нительного органа кредитной организации, по которому осу­ ществляется связь с кредитной организацией;

учредительный договор (подлинник или нотариально удо­ стоверенная копия), если его подписание предусмотрено феде­ ральным законом;

устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия); бизнес-план, утвержденный собранием учредителей кредит­

ной организации, протокол собрания учредителей, содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а так­ же кандидатур для назначения на должности руководителя кре­ дитной организации и главного бухгалтера кредитной организа­ ции;

документы об уплате государственной пошлины и лицензи­ онного сбора;

копии документов о государственной регистрации учредите­ лей — юридических лиц; аудиторские заключения о достовер­ ности их финансовой отчетности, а также подтвержденные ор­ ганами Федеральной налоговой службы РФ документы о вы-

596 Финансовое право России. Особенная часть

полнении учредителями обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями — физическими лицами в ус­ тавный капитал кредитной организации;

анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бух­ галтера кредитной организации, а также на должности руково­ дителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, замес­ тителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собствен­ норучно и должны содержать сведения, установленные норма­ тивными актами Центрального банка РФ, а также сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономическо­ го образования (с представлением копии диплома или заме­ няющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанной с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования — опыта руковод­ ства таким подразделением не менее двух лет, а также сведения о наличии (отсутствии) судимости.

При представлении названных документов Центральный банк РФ принимает решение о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом. Принятие соответ­ ствующего решения производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех необходимых доку­ ментов.

После принятия решения о выдаче лицензии кредитной ор­ ганизации на осуществление банковских операций Централь­ ный банк РФ направляет ее учредителям требование о полной оплате уставного капитала. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капита­ ла кредитной организации, Центральный банк РФ в трехднев­ ный срок выдает лицензию на осуществление банковских опе­ раций.

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в уста­ новленный срок является основанием для обращения Цен­ трального банка РФ в суд с требованием о ликвидации кредит­ ной организации.

По общему правилу отказ в регистрации кредитной органи­ зации и выдаче лицензии на осуществление банковских опера-

ций не допускается. В целях защиты конкуренции на рынке банковских услуг Федеральным законом «О банках и банков­ ской деятельности» установлен закрытый (полный) перечень оснований, при наличии которых возможен отказ в государст­ венной регистрации кредитной организации и выдаче ей ли­ цензии на осуществление банковских операций. Таких основа­ ний несколько.

Первое основание — несоответствие кандидатов, предлагае­ мых на должности руководителя кредитной организации, глав­ ного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным федеральны­ ми законами и принимаемыми в соответствии с ними норма­ тивными актами Центрального банка РФ. Под несоответствием кандидатов, предлагаемых на указанные должности, квалифи­ кационным требованиям понимаются:

отсутствие у них высшего юридического или экономическо­ го образования и опыта руководства отделом, иным подразде­ лением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двух­ летнего опыта руководства таким отделом, подразделением;

наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;

совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Центральный банк РФ документов для государствен­ ной регистрации кредитной организации, административного правонарушения в области торговли и финансов, установлен­ ного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;

наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Центральный банк РФ документов для государственной реги­ страции кредитной организации, фактов расторжения с указан­ ными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации по основаниям, предусмотренным п. 7 ст. 81 ТрК РФ;

предъявление в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Центральный банк РФ документов для государст­ венной регистрации кредитной организации, к кредитной ор­ ганизации, в которой каждый из указанных кандидатов нахо­ дился на должности руководителя кредитной организации, требования о замене его в качестве руководителя кредитной организации в порядке, предусмотренном Федеральным зако-

598 Финансовое право России. Особенная часть

ном «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям, установленным федеральными законами и при­ нимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Цен­ трального банка РФ;

наличие иных оснований, установленных федеральными за­ конами.

Второе основание — неудовлетворительное финансовое по­ ложение учредителей кредитной организации или неисполне­ ние ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года.

Третье основание — несоответствие документов, поданных в Центральный банк РФ для государственной регистрации кре­ дитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Цен­ трального банка РФ.

Четвертое основание — несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюда­ тельного совета) квалификационным требованиям, установлен­ ным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Центрального банка РФ, нали­ чие у них судимости за совершение преступления в сфере эко­ номики.

Определенными особенностями обладают процедуры госу­ дарственной регистрации кредитных организаций с иностран­ ными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также процедура выдачи таким финансовым структурам лицензий на осуществление банковских операций.

Специфика финансово-правового статуса кредитных орга­ низаций с иностранными инвестициями и филиалов иностран­ ных банков заключается в характере, субъектном составе и ва­ люте (как правило, иностранной) банковских операций. Поэто­ му российским законодательством предусмотрены повышенные требования к финансово-кредитным организациям, желающим осуществлять банковскую деятельность на территории РФ.

Кроме документов, предусмотренных для государственной регистрации и лицензирования российских кредитных органи­ заций, кредитные организации с иностранными инвестициями и филиалы иностранных банков дополнительно представляют

надлежащим образом оформленные документы, перечень кото­ рых зависит от правового статуса лица.

Иностранное юридическое лицо представляет:

решение о его участии в создании кредитной организации на территории РФ или об открытии филиала банка;

документ, подтверждающий регистрацию юридического ли­ ца, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные ауди­ торским заключением;

письменное согласие соответствующего контрольного орга­ на страны его местопребывания на участие в создании кредит­ ной организации на территории РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по зако­ нодательству страны его местопребывания.

Иностранное физическое лицо представляет подтверждение своей платежеспособности, выданное первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком.

Правовое регулирование деятельности иностранных кредит­ ных организаций сопровождается установлением ряда ограни­ чений или запретов. Например, иностранная кредитная орга­ низация обязана получить предварительное разрешение Цен­ трального банка РФ на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов, на отчуждение (в том числе про­ дажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации — резиденты — на отчуждение принад­ лежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу не­ резидентов. Указанные сделки по отчуждению акций (долей) нерезидентам, совершенные без разрешения Центрального бан­ ка РФ, являются недействительными.

Центральный банк РФ вправе по согласованию с Прави­ тельством РФ устанавливать для кредитных организаций с ино­ странными инвестициями и филиалов иностранных банков ог­ раничения на осуществление банковских операций, если в со­ ответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности.

Центральный банк РФ имеет право устанавливать допол­ нительные требования к кредитным организациям с ино­ странными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно обязательных нормативов, порядка представле­ ния отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций, а также относительно минимального размера уставного капитала вновь регистрируе­ мых кредитных организаций с иностранными инвестициями и

600 Финансовое право России. Особенная часть

минимального размера капитала вновь регистрируемых фи­ лиалов иностранных банков.

Срок действия лицензии на осуществление банковских опе­ раций законодательством не ограничен, однако при наличии определенных обстоятельств действие лицензии может быть приостановлено либо лицензия вообще может быть отозвана. Процедура отзыва лицензии может быть инициативной и импе­ ративной. В первом случае Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрены обстоятельства, при наличии которых Центральный банк РФ может принять реше­ ние об отзыве у кредитной организации лицензии, во втором случае предусмотрены обстоятельства, при наличии которых Центральный банк РФ обязан начать процедуру отзыва лицен­ зии.

Основаниями для принятия Центральным банком РФ реше­ ния об отзыве лицензии могут послужить следующие обстоя­ тельства:

установление недостоверности сведений, на основании ко­ торых выдана лицензия на осуществление банковской деятель­ ности;

задержка начала осуществления банковских операций, пре­ дусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

установление фактов существенной недостоверности отчет­ ных данных;

задержка более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

осуществление, в том числе однократное, банковских опера­ ций, не предусмотренных указанной лицензией;

неисполнение федеральных законов, регулирующих банков­ скую деятельность, а также нормативных актов Центрального банка РФ, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федераль­ ным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных Федеральным зако­ ном от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легали­ зации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»1 ;

неоднократное в течение одного года виновное неисполне­ ние содержащихся в исполнительных документах судов, арбит-

1 СЗ РФ. 2001. № 33. Ч. I. Ст. 3418.

ражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

наличие ходатайства временной администрации, если к мо­ менту окончания срока деятельности указанной администра­ ции, установленного Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредит­ ных организаций», имеются основания для ее назначения;

неоднократное непредставление в установленный срок кре­ дитной организацией в Центральный банк РФ обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый го­ сударственный реестр юридических лиц, за исключением све­ дений о полученных лицензиях.

Императивное требование, обращенное к Центральному банку РФ, об отзыве лицензии на осуществление банковских операций предусмотрено в случаях:

понижения достаточности капитала кредитной организации ниже 2%;

понижения размера собственных средств (капитала) кредит­ ной организации ниже минимального значения уставного ка­ питала, установленного Центральным банком РФ на дату госу­ дарственной регистрации кредитной организации;

неисполнения кредитной организацией в срок, установлен­ ный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротст­ ве) кредитных организаций», требований Центрального бан­ ка РФ о приведении в соответствие величины уставного капи­ тала и размера собственных средств (капитала);

неспособности кредитной организации удовлетворить требо­ вания кредиторов по денежным обязательствам и (или) испол­ нить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера MРОТ, ус­ тановленного федеральным законом.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям не допускается.

Решение Центрального банка РФ об отзыве у кредитной ор­ ганизации лицензии на осуществление банковских операций публикуется в «Вестнике Банка России», но вступает в силу со дня его принятия. Подобное решение может быть обжаловано кредитной организацией в течение 30 дней со дня публикации соответствующего сообщения. Банковским законодательством установлен принцип презумпции правомерности нормативных

602 Финансовое право России. Особенная часть

актов Центрального банка РФ, согласно которому обжалование решения банка, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия решения Центрального банка РФ.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Цен­ тральный банк РФ вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Центрального бан­ ка РФ. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована.

Осуществление Центральным банком РФ функций банков­ ского регулирования и банковского надзора предполагает нали­ чие в его компетенции права на применение мер государствен­ ного принуждения к нарушителям финансовой дисциплины. Однако, учитывая самостоятельность кредитных организаций в осуществлении банковских операций и принцип невмешатель­ ства Центрального банка РФ в их оперативную деятельность, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Феде­ рации (Банке России)» устанавливает следующий строго опре­ деленный перечень обстоятельств, наличие которых может стать основанием для применения к кредитной организации мер принуждения:

нарушение кредитной организацией федеральных законов или издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Центрального банка РФ;

непредставление Центральному банку РФ информации, предоставление неполной или недостоверной информации;

неисполнение в установленный срок предписаний Цен­ трального банка РФ об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией бан­ ковские операции или сделки создали реальную угрозу интере­ сам ее кредиторов (вкладчиков).

Меры государственного принуждения, применяемые Цен­ тральным банком РФ в порядке банковского надзора, установ­ лены ст. 74 указанного выше Федерального закона. К числу та­ ких средств реагирования относятся финансовые санкции и ор­ ганизационные запреты.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Центрального банка РФ, непредставления ин­ формации, представления неполной или недостоверной инфор-

мации Центральный банк РФ имеет право требовать от кредит­ ной организации устранения выявленных нарушений, взыски­ вать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организа­ цией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный срок предписаний Центрального банка РФ об устранении нарушений, выявлен­ ных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу ин­ тересам ее кредиторов (вкладчиков), Центральный банк РФ

потребовать от кредитной организации: осуществления ме­ роприятий по финансовому оздоровлению кредитной организа­ ции, в том числе изменения структуры ее активов; замены ру­ ководителей кредитной организации; осуществления реоргани­ зации кредитной организации;

изменить на срок до шести месяцев установленные для кре­ дитной организации обязательные нормативы;

ввести запрет на осуществление кредитной организацией от­ дельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, на срок до одного года, а также на открытие ею фи­ лиалов на срок до одного года;

назначить временную администрацию по управлению кре­ дитной организацией на срок до шести месяцев;

ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут осно­ вания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным зако­ ном «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организа­ ций»;

предложить учредителям (участникам) кредитной организа­ ции, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые ор­ ганами управления кредитной организации, предпринять дей­ ствия, направленные на увеличение собственных средств (ка­ питала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.

604 Финансовое право России. Особенная часть

Банковским законодательством установлен срок давности привлечения кредитной организации к ответственности. Кре­ дитная организация не может быть привлечена Центральным банком РФ к ответственности, если со дня совершения право­ нарушения прошло пять лет.

Срок давности привлечения к ответственности следует отли­ чать от процессуального срока исковой давности, предостав­ ленного законодательством Центральному банку РФ для обра­ щения в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или применении иных санкций. Срок давности обра­ щения в суд составляет шесть месяцев со дня составления акта об обнаружении правонарушения.

Обеспечивая устойчивость банковской системы, а также защиту вкладчиков кредитных организаций, Центральный

банк РФ осуществляет пруденциальное регулирование и пруденци­

альный банковский надзор. Данный вид банковского регулирова­ ния и банковского надзора направлен на снижение риска бан­ ковских операций посредством установления специальных фи­ нансово-правовых средств.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком РФ устанавливаются обязательные норма­

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральный банк РФ может устанавливать следующие обяза­ тельные нормативы:

минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капита­ ла) для действующих кредитных организаций в качестве усло­ вия создания на территории иностранного государства их до­ черних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала);