Зобовязання, пасиви

Банкноти та монети в обігу

Кошти банків

Готівка в обігу

Депозити уряду

Кошти на рах КБ

Кошти на поточ рах клієнтів

Кошти уряду та інших клієнтів

Цінні папери власного боргу

Кредити отримані

Заборгованість перед МВФ

Нараховані витрати

Строков депозити клієнтів

Результати переоцінки

Позички отрим від КБ,ЦБ

Статутний капітал

Фонди та інші резерви

180.. Сутність, необхідність, завдання регулювання і нагляду

Регулювання б.д. – створення відповідної нормативно-правової бази: ухвалення законів, розробка нормативних документів, інструкцій, директивів, що конкретизують окремі положення законів

Банківський нагляд – моніторинг діяльності окремих банків і всієї системи в цілому, застосування певних заходів впливу за порушення банк. законодавства.

В країнах з розвинутою економікою викор система пруденційного (розумного) рег-ня б.д. і нагляду: регулюючі органи не повинні заважати дія-ті КБ.

Необхідність системи держ рег-ня б.д. і нагляду:

• Банки-це комерц.структури і вони приймають участь у створенні грошової маси. Відповідальність за стабільність грош. одиниці покладена на ЦБ.

• КБ-ки зберігають грошові заощадження всього суспільства. вОно розглядає виконання державою функції банк. регул-ня і нагляду як гарантію збереження всіх заощаджень

• Банки відіграють ключову роль в економіці. Їм притаманна особлива фін вразливість.

• Банки формують платіжну систему країни

• В сучасних умовах банк система б-я країни не може сприйматися світовою спільнотою як повноцінна, якщо в ній не створена система банківського регул-ня і нагляду, що відповідає міжнародним стандартам

Завдання системи держ рег-ня б.д. і нагляду:

• Забезпечення стабільності і надійності БС

• Захист інтересів вкладників

• Створення конкурентного середовища в БС

• Забезпечення відкритості (прозорості, транспорентності) політики і дія-ті банків

• Підтримка необхідного рівня стандартизації і професіоналізму в БС

181.. Нормативи

Нормативи, що регламентують капітальну базу КБ

Закон “Про банки і банківську дія-ть” визначає min розмір статутного капіталу:

• для місцевих кооперат банків – 1 млн євро

• для регіональних – 3 млн євро

• для міжрегіональних – 5млн євро

інструкція “про порядок регулювання банківської дія-ті” визначає min розмір регулятивного капіталу ( основний капітал (статутний, резерви за рахунок прибутку, емісійні різниці) + додатковий капітал (нерозподілений прибуток поточного року, резерви під стандартну заборгованість, субординований борг (кошти залучені від юр осіб на строк >5 років)))

додатковий капітал не може перевищувати основний капітал, а субординований борг не може перевищувати 50% основного капіталу. НБ встановив вимоги щодо поступового ↑ регулятивного капіталу для того щоб на початок 2007р його min розмір складав для

• кооперативних банків – 1,5 млн євро

• регіональних банків – 5 млн євро

• міжрегіональних банків – 8 млн євро

1) Н адекватності регулят к-лу=рег к-л / активи б-ку зменшені на суму сформ-х резервів на покриття і зважені за ступенем ризику

НБ пропонує КБ в залежності від ризику виділяти 5 груп нормативів

• високоліквідні активи (кошти в касі і на коррахунку в ЦБ)

• ліквідні з малим ризиком К=0,1 (боргові ЦП)

• з середнім ризиком К=0,2 (кошти на депозитах в інших банках)

• з суттєвим ризиком К=0,5

• ризиковані К=1 (всі кредити КБ)

Min значення нормативу – не менше 8%

2) Н адекв осн к-лу= Осн к-л/активи б-ук зменшені на суту банк резервів на покриття ризиків

Min значення – 4%

В залежності з дотриманням нормативів, НБ поділяє КБ на 5 груп:

• добрекапіталізовані – н.а.р.к. – 17%, н.а.о.к. – 8% >

• достатньо капіталізовані

• недокапіталізовані

• значнонедокапіталізовані

• критично недокапіталізовані –н.а.р.к.-2%, н.а.о.к.-менше 1,3%

НБ щодо банків з недостатньою капіталізацією висуває деякі вимоги (розроблення програми капіталізації) або накладає окремі заборони (забороняється виплачувати дивіденди, надавати бланкові кредити)

Нормативи, що регламентують ліквідність КБ

ЛІКВІДНІСТЬ – здатність банку забезпечувати своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань

1) Н мит лікв = Кошти в касі і на коррах/зоб-ня на пот рах

Min значення – 20%

На кожну 1 грн повинен мати не менше 20 копійок

2) Н пот лікв = активи перв і втор лікв-ті зі строком погаш до 30 дн / зоб зі строком погаш до 30 дн

Min значення – 35%, а з 1.01.2003р – 40%

Активи первинної і вторинної ліквідності:

• готівка

• банківські метали

• кошти на коррахунках

• боргові ЦП

• надані кредити

Зобов’язання:

• кошти до запитання

• короткострокові і довгострокові кредити від НБУ і інших КБ

• строкові депозити

• ЦП власного боргу

• Субординований борг

3) Н короткості лікв = Лікв активи зі строком погаш до 1 р / Короткості зоб до 1 р

Min значення – 20%

Ліквідні активи:

• Готівка

• Кошти на коррахунках

• Короткострокові кредити надані іншим банкам

Зобов’язання:

• Депозити до запитання

• Короткострокові кредити від КБ і НБУ

• Короткострокові ЦП власного боргу

Нормативи, що регламентують кредитний ризик

Вимоги до кредитної дія-ті КБ

• Надання кредиту керівникам банку на ∑ 5 тис. євро дозволяється якщо є спільне рішення Правління і спостережної ради банку

• Загальна ∑ кредитів надана керівникам банку не повинна перевищувати 10% загальної ∑ основного капіталу банку

• КБ має право надавати бланкові кредити, якщо він дотримується всіх нормативів НБ

1) Н Макс розміру кред ризику на 1 контраг = сума всіх вимог б-ку до контрагента та всіх поза бал зоб-нь / Регулят к-л

Mах значення – 25%

2) Н вел кред ризиків = сума всіх вел кред ризиків щодо всіх контрагентів / Регулят к-л

не повинен перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу. Mах значення - 800% регулятивного капіталу

Кредитний ризик вважається великим якщо ∑ всіх вимог до контрагента – 10% і більше від регулятивного капіталу.

Якщо цей норматив порушується, то вимоги НБ до показника адекватності регулятивного капіталу подвоюються або потроюються.

3) Н Макс розміру кредитів, гарантій, поручительств наданих 1 інсайдеру = сума всіх зоб інсайдера перед б-м / Регулят к-л

Mах допустиме значення – 5%

Інсайдер – особа, що має вплив на КБ

• Фіз

• Юр

Фізичні інсайдери

• Власники істотної участі (форм власного капіталу 10% і більше)

• Управлінський персонал

• Контролери банку

• Асоційовані особи

Юр інсайдери

• Власники істотної участі

• Афілійовані особи (установа в якій банк є власником істотної участі)

• Спорідненіособи (установа керівники якої є керівниками банку)

• Асоційовані особи

4) Н сук.розміру кредитів, гар, наданих інсайдерам = сума всіх зоб всіх інсайдерів / Регулят .к-л

Mах допустиме значення – 40%

Нормативи інвестування

Обмежують інвестиції КБ в акції і паї

1) Н інв-ня за окр установою = кошти інв-ні б-м на придбання часток стат.фонду установи / регулят к-л

Mах допустиме значення – 15%

2) Н заг інв-ня = сума кошт, що інв-ся б-м на придоб часток ст. фонду всіх установ / рег к-л

Mах допустиме значення – 60%

Нормативи, що регламентують відкриту валютну позицію

Валютна позиція визначається шляхом порівняння вимог банку та зобов’язань в іноземній валюті

Якщо вимоги = зобов’язанням – позиція закрита

Якщо вимоги > зобов’язань – позиція відкрита довга

Якщо вимоги < зобов’язань - позиція відкрита коротка

1) Н заг відкр вал поз = Заг відкр вал поз за всіма іноз валютами в грн. еквів / рег к-л

Mах значення – 35%

2) Н довгої відкр вал поз = сума довгих відкр вал поз / рег к

Mах значення – 30%

3) Н кор. Відкр вал поз = всі кор. Відкр вал поз / рег к

Mах значення – 5%