Баланс грошових ресурсів підприємства

№ п/п	Напрями вкладання грошових ресурсів	Сума, тис. грн.	Питома вагп, %	№ п/п	Джерела грошових ресурсів	Сума, тис. грн.	Питома вагп, %
1	Виробничі запаси	237	37,0	1	Власні оборотні кошти на початок планового періоду	280	43,8
2	Незавершене виробництво	71	11,1	2	Планове поповнення власних оборотних коштів	40	6,2
3	Готова продукція	32	5,0		Разом	320	50,0
4	Товари	104	16,3		Норматив власних оборотних коштів	320	50,0
5	Дебіторська заборгованість за товари, роботи і послуги	185	28,9	3	Стійка кредиторська заборгованість	295	46,1
6	Грошові кошти	11	1,7	4	Короткострокові кредити банку	25	3,9
	Разом	640	100
7	Власні кошти понад норматив	-
	Баланс (1+2+3+4+5+6+7)	640	100		Баланс (1+2+3+4))	640	100

Критична оцінка структури джерел грошових ресурсів і напрямів їх вкладення дасть можливість підприємству розробити заходи щодо її оптимізаціїта підвищення ефективності використання власних і залучених в оборот грошових ресурсів.

КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ

1. Назвіть складові елементи планових оборотних засобів за даними балансу.

2. Яка інформаційна база використовується для складання ба­лансу грошових ресурсів?

3. Назвіть основні етапи складання балансу грошових ресурсів.

4. Яка мета планування оборотних коштів?

5. Назвіть джерела формування оборотних коштів.

6. Які методи застосовують при розрахунку потреби в обо­ротних коштах?

7. Назвіть основні етапи розробки норми оборотних коштів щодо виробничих запасів сировини.

8. Сутність і застосування методу коефіцієнтів при розрахун­ку потреби в оборотних коштах.

9. Характерні відмінності в складі планових оборотних засобів за галузевою ознакою.

10. Методи розрахунку фактичної наявності власних коштів в обороті за даними балансу.

ТЕСТИ

1. Баланс грошових ресурсів складається з метою ув'язування:

1) грошових потоків;

2) оборотних активів з поточними зобов'язаннями;

3) планової потреби в грошових ресурсах для виконання прогно­зованих обсягів діяльності з реально можливими джерелами їх покриття;

4) планової потреби в грошових ресурсах з реально можливими джерелами їх покриття на засадах забезпечення фінансової стійкості і платоспроможності підприємства.

2. Планова потреба в грошових ресурсах визначається, виходя­чи з:

1) обсягів діяльності підприємства;

2) планових запасів оборотних засобів;

3) операційних витрат;

4) наявності власного капіталу.

3. Планові оборотні засоби - це:

1) оборотні активи (II розділ активу балансу);

2) запаси сировини, матеріалів, товарів та інших матеріальних цінностей;

3) оборотні активи, запаси яких піддаються плановому регулю­ванню;

4) засоби, необхідні для забезпечення безперервної діяльності підприємства, потреба в яких випливає з нормального круго­обороту оборотних засобів і піддається плануванню.

4. Планування оборотних коштів - це процес:

1) визначення потреби в оборотних коштах для формування пла­нових оборотних засобів;

2) встановлення нормативу оборотних засобів;

3) розрахунку норм оборотних коштів за складовими елемента­ми оборотних засобів;

4) визначення джерел формування оборотних коштів.

5. Необхідність встановлення нормативу власних оборотних коштів зумовлена:

1) методикою планування оборотних коштів;

2) необхідністю забезпечення підприємства сталою величиною робочого капіталу для своєчасних розрахунків за поточними зобов'язаннями;

3) критеріями оцінки фінансового стану підприємства;

4) потребою забезпечення фінансової стійкості, платоспромож­ності,

6. Необхідність складання балансу грошових ресурсів зумовлена:

1) структурою фінансового плану;

2) потребою підприємства в оборотних засобах;

3) потребою планової організації кругообороту оборотних вироб­ничих фондів і фондів обігу на ресурсно збалансованій основі;

4) контролінгом процесу формування і використання оборотних засобів і оборотних коштів.