- •Міністерство освіти і науки України
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •1.2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни
- •2. Мета і завдання фінансового планування і прогнозування
- •3. Принципи і методи фінансового планування і прогнозування
- •4. Види фінансових планів
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •3. Фінансова стратегія розробляється з урахуванням:
- •5. Фінансове планування на підприємстві передбачає:
- •8. Перспективний фінансовий план передбачає:
- •9. Економічно обґрунтований перспективний фінансовий план забезпечує:
- •10. Поточний фінансовий план розробляється на основі:
- •12. Оперативний фінансовий план розробляється з метою:
- •2. Форма і зміст фінансового плану
- •3. Основні етапи складання фінансового плану
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Методи та етапи планування прибутку
- •3. Планування операційних витрат
- •4. Планування прибутку підприємства
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •8. Назвіть чинники впливу на величину операційних витрат:
- •9. На величину валового прибутку впливає:
- •13. Чистий прибуток планується як:
- •14. План доходів, витрат і прибутку торгівельного підприємства передбачає:
- •17. Беззбиткова діяльність торговельним підприємством досягається шляхом:
- •2.Планування оборотних коштів
- •3.Розрахунок нормативу власних оборотних коштів
- •4.Ув’язування планової потреби в оборотних коштах з наявними і реальними до залучення в оборот коштами.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Джерела формування інвестиційних ресурсів
- •3. Методики ув’язування джерел фінансування капітальних вкладень з напрямами використання коштів.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •7. Необхідність складання балансу капітальних вкладень зумовлена:
- •15. Яке найбільш повне визначення фінансового лізингу?
- •Термінологічний словник ключових понять
- •2.Інформаційна база та етапи складання прогнозного балансу активів і пасивів
- •3. Форма, зміст і розрахунок очікуваної величини статей активу і пасиву балансу
- •4.Ув’язування статей активу і пасиву прогнозного балансу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •12. Актив балансу підприємства - це:
- •28. За прогнозним балансом доцільно, щоб величина зобов'язань складала:
- •2.Мета та інформаційна база складання балансу грошових потоків
- •3.Етапи і методика складання балансу грошових потоків
- •Баланс грошових потоків (Примірна форма)
- •Платіжний календар (Примірна форма)
- •4.Взаємозв’язок балансу грошових потоків з основними розділами поточного фінансового плану.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2.Контроль за надходженням і використанням грошових доходів
- •3. Контроль за формуванням, розміщенням і використанням капіталу
- •4. Аналіз і оцінка відхилень від прогнозованих показників за фінансовим планом
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційна вправа
- •Витрати матеріальних ресурсів
- •Бібліографічний список:
- •Алгоритм розвязку задач по економетричним моделям
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Вихідні дані щодо побудови економетричної моделі
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Структура власного капіталу до виплати дивідендів
- •Рекомендована література:
- •4.Індивідуальні завдання та методичні рекомендації до їх виконання
- •Індивідуальні завдання
- •Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •5. Контрольні заходи
- •7. ЛітератуРа
- •Додаток термінологічний словник
- •Навчально-методичний посібник
Термінологічний словник ключових понять
Амортизація, довгострокові кредити, ефективність капітальних вкладень, знос, інвестиції, інвестиційна діяльність, . інвестиційна політика, інвестиційний менеджмент, інвестиційні проекти, інвестор, інновації, капітальні вкладення, лізинг, прямі інвестиції, реальні інвестиції, фінансування капітальних вкладень.
Рекомендована література
[6, 7, 15, 16, 17, 19, 22, 24]
Змістовий модуль 2. Прогнозування – як завершальний етап фінансового планування
Тема 6. Прогнозування активів і пасивів підприємства
План вивчення теми
1. |
Необхідність, мета і завдання складання прогнозного балансу активів і пасивів підприємства. |
2. |
Інформаційна база та етапи складання прогнозного балансу активів і пасивів. |
3. |
Форма, зміст і розрахунок очікуваної величини статей активу і пасиву балансу. |
4. |
Ув’язування статей активу і пасиву прогнозного балансу. |
Навчальні цілі
Цілями вивчення теми навчальної дисципліни є: : засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань про прогнозування активів та пасивів
Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
1. Необхідність, мета і завдання складання прогнозного балансу активів і пасивів підприємства
Вивчаючи перше питання слід слід звернути увагу на те, що завершальним етапом поточного фінансового планування є складання прогнозного балансу активів і пасивів підприємства на кінець планового періоду.
Необхідність складання прогнозного балансу зумовлена потребою передбачити фінансовий стан підприємства на кінець планового періоду з врахуванням змін в активах і пасивах, які відбудуються під впливом виконання показників попередніх розділів фінансового плану.
Мета складання прогнозного балансу - визначити структурні зміни в активі і пасиві балансу на кінець планового періоду за умов виконання передбачуваних показників фінансового плану, оцінити їх вплив на фінансовий стан підприємства та запобігти його погіршенню.
Завдання складання прогнозного балансу:
• узагальнити очікувані зміни в активі та пасиві балансу внаслідок виконання бізнес-плану;
• оцінити ймовірний фінансовий стан підприємства на кінець планового періоду;
• вжити заходів щодо забезпечення підприємству передумов фінансової стабільності (фінансової стійкості, платоспроможності, кредитоспроможності та ліквідності боргових зобов'язань).
Прогнозний баланс активів і пасивів підприємства складається в розрізі укрупнених статей балансу (за розділами балансу з виділенням найбільш важливих для оцінки фінансового стану підприємства статей). В ньому повинні проглядатися склад, величина і структура активів і пасивів на початок і кінець планового періоду.
На основі прогнозного балансу активів і пасивів підприємство зможе оцінити:
• ймовірний фінансовий стан на кінець планового періоду;
• раціональність розміщення власного капіталу;
• ефективність використання власного і сукупного капіталу.