- •Міністерство освіти і науки України
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •1.2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни
- •2. Мета і завдання фінансового планування і прогнозування
- •3. Принципи і методи фінансового планування і прогнозування
- •4. Види фінансових планів
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •3. Фінансова стратегія розробляється з урахуванням:
- •5. Фінансове планування на підприємстві передбачає:
- •8. Перспективний фінансовий план передбачає:
- •9. Економічно обґрунтований перспективний фінансовий план забезпечує:
- •10. Поточний фінансовий план розробляється на основі:
- •12. Оперативний фінансовий план розробляється з метою:
- •2. Форма і зміст фінансового плану
- •3. Основні етапи складання фінансового плану
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Методи та етапи планування прибутку
- •3. Планування операційних витрат
- •4. Планування прибутку підприємства
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •8. Назвіть чинники впливу на величину операційних витрат:
- •9. На величину валового прибутку впливає:
- •13. Чистий прибуток планується як:
- •14. План доходів, витрат і прибутку торгівельного підприємства передбачає:
- •17. Беззбиткова діяльність торговельним підприємством досягається шляхом:
- •2.Планування оборотних коштів
- •3.Розрахунок нормативу власних оборотних коштів
- •4.Ув’язування планової потреби в оборотних коштах з наявними і реальними до залучення в оборот коштами.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Джерела формування інвестиційних ресурсів
- •3. Методики ув’язування джерел фінансування капітальних вкладень з напрямами використання коштів.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •7. Необхідність складання балансу капітальних вкладень зумовлена:
- •15. Яке найбільш повне визначення фінансового лізингу?
- •Термінологічний словник ключових понять
- •2.Інформаційна база та етапи складання прогнозного балансу активів і пасивів
- •3. Форма, зміст і розрахунок очікуваної величини статей активу і пасиву балансу
- •4.Ув’язування статей активу і пасиву прогнозного балансу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •12. Актив балансу підприємства - це:
- •28. За прогнозним балансом доцільно, щоб величина зобов'язань складала:
- •2.Мета та інформаційна база складання балансу грошових потоків
- •3.Етапи і методика складання балансу грошових потоків
- •Баланс грошових потоків (Примірна форма)
- •Платіжний календар (Примірна форма)
- •4.Взаємозв’язок балансу грошових потоків з основними розділами поточного фінансового плану.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2.Контроль за надходженням і використанням грошових доходів
- •3. Контроль за формуванням, розміщенням і використанням капіталу
- •4. Аналіз і оцінка відхилень від прогнозованих показників за фінансовим планом
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційна вправа
- •Витрати матеріальних ресурсів
- •Бібліографічний список:
- •Алгоритм розвязку задач по економетричним моделям
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Вихідні дані щодо побудови економетричної моделі
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Структура власного капіталу до виплати дивідендів
- •Рекомендована література:
- •4.Індивідуальні завдання та методичні рекомендації до їх виконання
- •Індивідуальні завдання
- •Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •5. Контрольні заходи
- •7. ЛітератуРа
- •Додаток термінологічний словник
- •Навчально-методичний посібник
4.Ув’язування планової потреби в оборотних коштах з наявними і реальними до залучення в оборот коштами.
Четверте питання розкривається визначенням Cash-flow та складаням балансу грошових ресурсів. В ньому відображаються в балансовій ув'язці джерела грошових ресурсів і напрями їх використання.
Примірна форма балансу наведена в табл. 2.1.
Таблиця 2.1
Баланс грошових ресурсів підприємства
|
№ з/п |
Напрями вкладання грошових ресурсів |
Сума, тис.грн. |
Питома вага, % |
№ з/п |
Джерела грошових ресурсів |
Сума, тис.грн. |
Питома вага, % |
|
1 |
Виробничі запаси |
|
|
1 |
Власні оборотні кошти на початок планового періоду |
|
|
|
2 |
Незавершене виробництво |
|
|
2 |
Планове поповнення власних оборотних коштів |
|
|
|
3 |
Готова продукція |
|
|
|
Разом |
|
|
|
4 |
Товари |
|
|
|
Норматив власних оборотних коштів |
|
|
|
5 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|
|
3 |
Стійка кредиторська заборгованість |
|
|
|
6 |
Грошові кошти |
|
|
4 |
Короткострокові кредити банку |
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Власні кошти понад норматив |
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс (1+2+3+4+5+6+7) |
|
|
|
Баланс (1+2+3+4) |
|
|
Критична оцінка структури джерел грошових ресурсів і напрямів їх використання дасть можливість підприємству розробити заходи щодо її оптимізації та підвищення ефективності використання власних і залучених в оборот грошових ресурсів.
Питання для самоконтролю
Якими методами розраховується чистий рух грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності?
В чому полягає необхідність складання балансу грошових ресурсів?
Які характерні ознаки оборотних виробничих фондів і фондів обігу?
Які основні ознаки класифікації оборотних засобів (оборотних активів)?
Назвіть складові елементи планових оборотних засобів за даними балансу.
Яка інформаційна база використовується для складання балансу грошових ресурсів?
Назвіть основні етапи складання балансу грошових ресурсів.
Яка мета планування оборотних коштів?
Назвіть джерела формування оборотних коштів.
Які методи застосовують при розрахунку потреби в оборотних коштах?
В чому полягає сутність методу прямого рахунку та його застосування?
Що служить інформаційною базою розрахунку норм і нормативів оборотних коштів?
Назвіть основні етапи розробки норми оборотних коштів щодо виробничих запасів сировини.
Яке застосування норм і нормативів у фінансовому менеджменті?
Сутність і застосування методу коефіцієнтів при розрахунку потреби в оборотних коштах.
Методика розрахунку коефіцієнта завантаження обороту оборотними засобами і середніх запасів планових оборотних засобів.
Характерні відмінності в складі планових оборотних засобів за галузевою ознакою.
Сутність і застосування дослідно-статистичного методу при визначенні потреби в оборотних коштах.
Необхідність встановлення нормативу власних оборотних коштів.
Методи розрахунку фактичної наявності власних коштів в обороті за даними балансу.
Як впливає на фінансовий стан відсутність власних коштів в обороті?
Якими критеріями слід керуватися при визначенні мінімальної потреби у власних оборотних коштах?
На які цілі необхідно використовувати понаднормативні власні оборотні кошти?
В чому полягає ефект від збільшення частки власних оборотних коштів у формуванні планових оборотних засобів?
Джерела поповнення власних оборотних коштів.
Методика визначення стійкої кредиторської заборгованості.
Методика балансового у в 'язування потреби в оборотних коштах з джерелами їх формування.
Причини зниження частки власних коштів у формуванні планових оборотних засобів.