Завдання до самостійної роботи

1.Вивчення теоретичного матеріалу відповідно до програми навчальної дисципліни.

2. Засвоєння основних понять і термінів щодо необхідності складання балансу грошових ресурсів.

3.Вивчення законодавчих та інструктивних документів.

4. Конспектування першоджерел, підготувати відповіді на контрольні запитання.

5. Здійснити огляд періодичної та наукової літератури.

6. Підготуватись до практичних занять.

Тестові завдання

1. Необхідність складання балансу грошових ресурсів зумовлена:

1. структурою фінансового плану;

2. потребою підприємства в оборотних засобах;

1. потребою планової організації кругообігу оборотних виробничих фондів обігу на ресурсне збалансованій основі;

2. контролінгом процесу формування і використання оборотних засобів і оборотних коштів.

2.Мета складання балансу грошових ресурсів полягає в:

1. збалансуванні потреби в оборотних коштах з джерелами їх формування;

2. визначенні потреби в планових оборотних засобах і оборотних коштах;

3. ресурсному збалансуванні потреби в планових оборотних за­собах на засадах забезпечення фінансової стійкості, плато­спроможності та ліквідності;

4. регулюванні руху грошових коштів.

3.Баланс грошових ресурсів підприємства характеризує:

1. забезпеченість підприємства власними оборотними коштами;

2. валові доходи і валові витрати;

3. балансовий взаємозв'язок грошових ресурсів з плановими обо­ротними засобами;

4. прогнозовані джерела приросту власного капіталу.

4.Планова потреба в грошових ресурсах визначається, виходя­чи з:

1. обсягів діяльності підприємства;

2. планових запасів оборотних засобів;

3. операційних витрат;

4. наявності власного капіталу.

5. Планові оборотні засоби - це:

1) оборотні активи (II розділ активу балансу);

2) запаси сировини, матеріалів, товарів та інших матеріальних цінностей;

3) оборотні активи, запаси яких піддаються плановому регулю­ванню;

4)засоби, необхідні для забезпечення безперервної діяльності підприємства, потреба в яких випливає з нормального кругообігу оборотних засобів і піддається плануванню.

6.В умовах нестабільного асортименту товарів і баз постачан­ня планові запаси товарів доцільно встановлювати:

1. нормативним методом;

2. дослідно-статистичним методом;

3. методом коефіцієнтів;

4. не встановлювати зовсім.

7. Баланс грошових ресурсів складається з метою ув'язування:

1. грошових потоків;

2. оборотних активів з поточними зобов'язаннями;

3. планової потреби в грошових ресурсах для виконання прогнозованих обсягів діяльності з реально можливими джерелами їх покриття;

4. планової потреби в грошових ресурсах з реально можливими джерелами їх покриття на засадах забезпечення фінансової стійкості і платоспроможності підприємства.

8.У процесі складання балансу грошових ресурсів підприємство орієнтується тільки на власний капітал:

1. так;

2. ні;

3. в основному;

4. на власний і залучений капітал.

9. Планування оборотних коштів - це процес:

1) визначення потреби в оборотних коштах для формування пла­нових оборотних засобів;

2. встановлення нормативу оборотних засобів;

3. розрахунку норм оборотних коштів за складовими елементами оборотних засобів;

4. визначення джерел формування оборотних коштів.

10. Необхідність встановлення нормативу власних оборотній коштів зумовлена:

1. методикою планування оборотних коштів;

1. необхідністю забезпечення підприємства сталою величиною робочого капіталу для своєчасних розрахунків за поточними зобов'язаннями;

2. критеріями оцінки фінансового стану підприємства;

2. потребою забезпечення фінансової стійкості, платоспромож­ності, кредитоспроможності та ліквідності поточних зобов'я­зань.

11. Норматив власних оборотних коштів доцільно встановлюва­ти в розмірі:

1. планової потреби в оборотних коштах;

2. фактичної наявності власних оборотних коштів;

3. що забезпечить підприємству платоспроможність і кредитоспроможність;

4. необхідному для формування матеріальних запасів оборотних активів.

12. Джерелами приросту власного капіталу є:

1. економія операційних витрат;

2. зниження собівартості продукції;

3. ріст ціни на товари І продукти;

1. прибуток підприємства І додаткові вкладення капіталу засновни­ками, пайовиками, акціонерами, спонсорами.

13.Залученими оборотними коштами вважаються:

1. кошти пайовиків і акціонерів;

2. запаси сировини, матеріалів, товарів;

3. довгострокові кредити і фінансові зобов'язання;

4) кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інші поточні зобов'язання за розрахунками.

14. Стійка кредиторська заборгованість визначається для:

1. управління нею;

2. балансового ув'язування планової потреби в оборотних коштах з джерелами їх формування;

3. регулювання графіків завозу сировини, матеріалів, товарів;

4. визначення перспектив економічного зростання.

15.Збільшення частки кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги в структурі оборотних коштів характеризує:

1. збільшення обсягів діяльності;

2. зміцнення фінансового стану підприємства;

3. зниження платоспроможності;

4. неефективне використання оборотних коштів.

16. Збільшення величини кредиторської заборгованості за това­ри, роботи, послуги негативно впливає на:

1. ліквідність поточних зобов'язань;

2. оборотність оборотних засобів;

3. платоспроможність;

4. всі відповіді правильні.

17. Збільшення величини і частки кредиторського заборгованості в оборотних коштах є наслідком:

1. відсутності контролінгу;

2. вилучення власних коштів з обороту;

3. сповільнення оборотності оборотних засобів;

4. Усі відповіді разом узяті правильні.

18. Короткостроковий банківський кредит доцільно залучати за умови:

1. відсутності власних оборотних коштів;

2. кредитоспроможності та недостатності оборотних коштів для операційної діяльності;

3. окупності і рентабельності кредиту;

4. Усі відповіді разом узяті правильні.

19. Короткостроковий кредит банку є найбільш вигідним дже­релом формування оборотних коштів для підприємств з:

1. високою ліквідністю поточних зобов'язань;

2. високою оборотністю оборотних засобів;

3. низькою часткою власного оборотного капіталу в оборотних активах;

4. перспективою збільшення обсягів діяльності.

20.Баланс грошових ресурсів - це:

1. розділ фінансового плану;

2. інструмент управління плановими оборотних активами;

3. Інформаційна база аналізу ефективності використання оборот­ них коштів;

4. Усі відповіді разом узяті правильні.

Термінологічний словник ключових понять

Абсолютне і відносне вивільнення грошових ресурсів з обороту, власні оборотні кошти, грошові кошти, грошові ресурси, дебіторська заборгованість, завантаженість обороту оборотними засобами, залучені кошти, короткострокові кредити банків, ліквідність, матеріальні запаси, норма, норматив, оборотні активи, робочий капітал, платоспроможність, стійка кредиторська заборгованість,

.

Рекомендована література

[6, 7, 8, 14, 15,16, 17, 19, 23]

Тема 5. Баланс капітальних вкладень

План вивчення теми

1.	Необхідність, мета та інформаційна база складання балансу капітальних вкладень.
2.	Джерела формування інвестиційних ресурсів.
3.	Методики ув’язування джерел фінансування капітальних вкладень з напрямами використання коштів.

Навчальні цілі

Цілями вивчення теми навчальної дисципліни є: засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань про планування капітальних вкладень підприємства.

Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми

1. Необхідність, мета та інформаційна база складання балансу капітальних вкладень

Розглядаючи перше питання необхідно чітко вияснити мету складання балансу капітальних вкладень та інформаційну базу для його складання. Особливу увагу слід звернути на капітальні вкладення, спрямовані на оновлення, реконструкцію, модернізацію, розширення і технічне переобладнання основних фондів виробничого і невиробничого призначення та джерела їх фінансування.

Слід звернути увагу на те, що основними елементами прогнозованих капітальних вкладень на підприємствах переважно бувають: витрати на нове будівництво будинків, споруд, майнових комплексів; витрати на реконструкцію, розширення і технічне переобладнання діючих підприємств; витрати на придбання різних видів технологічного обладнання, машин механізмів, транспортних засобів, інструментів, інвентаря строком служби більше одного року.

Необхідність складання балансу капітальних вкладень зумовлена потребою ресурсного забезпечення прогнозованих капітальних вкладень з тим, щоб уникнути проблем недофінансування об'єктів, недопустити іммобілізації власних коштів з обороту на капітальні вкладення.

До моменту складання фінансового плану об'єкти реальних інвестицій на підприємстві повинні бути визначені, складено проект плану капітальних вкладень.

Мета складання балансу капітальних вкладень - ув'язати прогнозовані обсяги капітальних вкладень з наявними і реальними до залучення джерелами інвестиційних ресурсів.

В сучасному ринковому середовищі процес пошуку джерел фінансування капітальних вкладень на підприємствах складний і часто закінчується корегуванням прогнозованих витрат в бік зменшення.

Розрізняють внутрішню і зовнішню інформаційну базу складання балансу капітальних вкладень.

Вміле використання внутрішньої і зовнішньої інформаційної бази дає можливість визначити потребу в інвестиційних ресурсах, власні фінансові можливості здійснення реальних інвестицій, глибше пізнати правові основи інвестування та визначитись щодо залучення зовнішніх інвестицій.