- •Міністерство освіти і науки України
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •1.2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни
- •2. Мета і завдання фінансового планування і прогнозування
- •3. Принципи і методи фінансового планування і прогнозування
- •4. Види фінансових планів
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •3. Фінансова стратегія розробляється з урахуванням:
- •5. Фінансове планування на підприємстві передбачає:
- •8. Перспективний фінансовий план передбачає:
- •9. Економічно обґрунтований перспективний фінансовий план забезпечує:
- •10. Поточний фінансовий план розробляється на основі:
- •12. Оперативний фінансовий план розробляється з метою:
- •2. Форма і зміст фінансового плану
- •3. Основні етапи складання фінансового плану
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Методи та етапи планування прибутку
- •3. Планування операційних витрат
- •4. Планування прибутку підприємства
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •8. Назвіть чинники впливу на величину операційних витрат:
- •9. На величину валового прибутку впливає:
- •13. Чистий прибуток планується як:
- •14. План доходів, витрат і прибутку торгівельного підприємства передбачає:
- •17. Беззбиткова діяльність торговельним підприємством досягається шляхом:
- •2.Планування оборотних коштів
- •3.Розрахунок нормативу власних оборотних коштів
- •4.Ув’язування планової потреби в оборотних коштах з наявними і реальними до залучення в оборот коштами.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Джерела формування інвестиційних ресурсів
- •3. Методики ув’язування джерел фінансування капітальних вкладень з напрямами використання коштів.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •7. Необхідність складання балансу капітальних вкладень зумовлена:
- •15. Яке найбільш повне визначення фінансового лізингу?
- •Термінологічний словник ключових понять
- •2.Інформаційна база та етапи складання прогнозного балансу активів і пасивів
- •3. Форма, зміст і розрахунок очікуваної величини статей активу і пасиву балансу
- •4.Ув’язування статей активу і пасиву прогнозного балансу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •12. Актив балансу підприємства - це:
- •28. За прогнозним балансом доцільно, щоб величина зобов'язань складала:
- •2.Мета та інформаційна база складання балансу грошових потоків
- •3.Етапи і методика складання балансу грошових потоків
- •Баланс грошових потоків (Примірна форма)
- •Платіжний календар (Примірна форма)
- •4.Взаємозв’язок балансу грошових потоків з основними розділами поточного фінансового плану.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2.Контроль за надходженням і використанням грошових доходів
- •3. Контроль за формуванням, розміщенням і використанням капіталу
- •4. Аналіз і оцінка відхилень від прогнозованих показників за фінансовим планом
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційна вправа
- •Витрати матеріальних ресурсів
- •Бібліографічний список:
- •Алгоритм розвязку задач по економетричним моделям
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Вихідні дані щодо побудови економетричної моделі
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Структура власного капіталу до виплати дивідендів
- •Рекомендована література:
- •4.Індивідуальні завдання та методичні рекомендації до їх виконання
- •Індивідуальні завдання
- •Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •5. Контрольні заходи
- •7. ЛітератуРа
- •Додаток термінологічний словник
- •Навчально-методичний посібник
Баланс грошових потоків (Примірна форма)
-
Статті
Періоди(роки,
квартали, місяці)
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
Грошові надходження
1. Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
2. Доходи від реалізації основних фондів та інших необоротних активів
3. Погашення дебіторської заборгованості
4. Надходження від засновників на поповнення статутного капіталу
5. Реалізація цінних паперів
6. Орендна плата
7. Дивіденди та доходи від цінних паперів і депозитів
8. Кредити отримані
9. Інші надходження
Разом
Грошові платежі (витрати)
1. Заробітна плата і прирівняні до неї платежі
2. Податкові і неподаткові платежі до бюджету і цільових фондів держави
3. Погашення заборгованості постачальникам за товари, роботи і послуги
4. Сплата відсотків і погашення кредиту банку
5. Погашення заборгованості іншим кредиторам
6. Авансові платежі
7. Платежі за векселями
8. Виплата дивідендів
9. Інші платежі (витрати)
Разом
Чистий грошовий потік (різниця між сукупними грошовими надходженнями і платежами (+,-)
Залишок коштів на початок планового періоду
Залишок коштів на кінець планового періоду (+,-)
Оскільки грошові надходження і платежі за своєю величиною у часовому вимірі не співпадають, то для забезпечення платоспроможності упродовж усього планового періоду підприємству доцільно складати платіжний календар з щоденною, тижневою або подекадною сегментацією грошових потоків, виходячи з виробничім необхідності. В цілях контролю і оперативного реагування на вели чину чистого грошового потоку і сальдо коштів на кінець періоду доцільно в платіжному календарі передбачити графи: "План" і "Фактично" (табл. 7.2).
Таблиця 7.2.