Контрольні запитання:

1. Що таке касові операції?

2. Розкрийте основні вимоги до каси підприємства.

3. Розкрийте зміст договору про повну атеріальну відповідальність.

4. Наведіть схему документування касових операцій при застосуванні журнально-ордерної форми обліку.

5. Як встановлюється ліміт залишку готівки в касі?

6. Розкрийте поняття поточного рахунку.

7. Перерахуйте платіжні інструменти для здійснення безготівкових розрахункових операцій та дайте їх коротку характеристику.

8. Який порядок отримання та використання чекової розрахункової книжки?

9. Розкрийте порядок відкриття аккредитиву.

10. розкрийте порядок розрахунків платіжними картками.

11. чим відрізняються простий та переказний векселі?

12. Яка різниця між покритим та непокритим акредитивом?

Тести для самоконтролю:

1. Який час діє видана розрахункова чекова книжка ?

а) без обмеження строку; б) 2 роки; в) 1 рік.

2. Чи можна перерахувати кошти з розрахункової чекової книжки на поточний рахунок ?

а) так; б) ні; в) лише у випадку втрати чекової книжки.

3.Гранична сума платежу готівкою одного підприємства (індивідуального підприємця ) іншому протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами складає :

а) 5000грн; б) 10000 грн; в) не обмежена

4. Форми первинного обліку касових операцій затверджені:

а) Постановами КМУ;

б) Постановами правління НБУ;

в) Мінфіном України;

г) Мінстатом України.

5. Конкретні вимоги до каси підприємства встановлюються :

а) постановами НБУ;

б) наказами Мінфіну;

в) розпорядчими документами підприємства.

6.Укладання договорів про матеріальну відповідальність при прийнятті на роботу касира:

а) обов’язковим;

б) рекомендованим;

в) обов’язковим лише при виконанні обов’язків касира за сумісництвом.

7. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється в сумі , що потрібна для забезпечення роботи підприємства на початку робочого дня, але не більше розміру:

а) середньоденного надходження готівки за обрані три місяці з останніх дванадцяти;

б) середньоденної видачі готівки за обрані три місяці з останніх дванадцяти;

в) середньоденного надходження чи середньоденної видачі готівки за обрані три місяці з останніх дванадцяти.

8. Кредитові обороти за векселями виданими відображають у журналі :

а) 1; б) 2; в) 3; г) 5.

9. Авалювання векселя здійснюється :

а) банком;

б) векселедавцем;

в) векселедержателем.

10. Бенефіціар це :

а) підприємство, яке в своєму банку отримує кошти за відкритим акредитивом іншого підприємства за відвантажену продукцію;

б) підприємство, яке відкрило акредитив у виконуючому банку;

в) банк, який здійснює оплату за акредитивом.

11. Чи можна отримати готівку в обмін на чек розрахункової чекової книжки?

а) можна лише у банк на всю суму чека;

б) можна лише у приватного підприємства;

в) не можна у будь-якому разі.

12. Грошові чеки можуть застосовувані

а) для будь-яких розрахунків за товари, роботи, послуги;

б) можуть застосовуватись лише для отримання готівки із банка в касу;

в) можуть застосовуватись як для розрахунків за товари, роботи, послуги, гак і для отримання готівки із банка в касу.

13. Платіжне доручення приймається банком для виконання на протязі;

а) дня у якому воно виписане;

б) на протязі трьох днів з дати виписки;

в) на протязі 10-ти днів з дати виписки.

14. Заповнення платіжних інструментів визначених Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті може здійснюва­тись:

а) лише машинним способом;

б) лише ручним способом;

в) як машинним, так і ручним способом.

15. При встановленні ліміту залишку готівки у касі виплати, пов'язані з оплатою праці, стипендій, пенсій, дивідендів:

а) враховуються;

б) не враховуються;

в) враховуються лише надходження готівки для здійснення названих виплат;

г) враховуються лише фактичні названі виплати.

16. За перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах вста­новлена відповідальність:

а) у двократному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день;

б) у трикратному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день;

в) у п'ятикратному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день.

17. За перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також за видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів встановлена відповідальність:

а) у розмірі 100 % виданих під звіт сум;

б) у розмірі 50 % виданих під звіт сум;

в) у розмірі 25 % виданих підзвіт сум;

18. За неоприбуткування (неповне та/або несвоєчасне оприбуткування) у касах готівки встановлена відповідальність:

а) у однократному розмірі неоприбуткованої суми.

б) у трикратному розмірі неоприбуткованої суми.

в) у п'ятикратному розмірі неоприбугкованої суми.

19. Текстові елементи бланків платіжного доручення мають бути виконані: .

а) будь-якою мовою;

б) українською або російською мовами;

в) українською мовою.

20. Перевідний вексель відрізняється від простого:

а) наявністю реквізиту "найменування того, хто повинен платити (плат­ника)";

б) відсутністю реквізиту "найменування того, хто повинен платити (плат­ника)";

в) можливістю його врахування у банку.

21. Бенефіціар — це:

а) отримувач коштів за векселем;

б) отримувач коштів за чеком із чекової книжки.

в) отримувач коштів по відкритому акредитиву.

22. Авалювання векселя — це:

а) напис підприємства, що видає вексель на векселі, або на алонжі "вважати за аваль" або будь-який інший рівнозначний цьому напис;

б) напис підприємства, що отримує вексель на векселі, або на алонжі "вва­жати за аваль" або будь-який інший рівнозначний цьому напис;

в) напис банку на векселі, або на алонжі "вважати за аваль" або будь-який інший рівнозначний цьому напис.