Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)

Коэффициент прибыльности Е1 предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Он используется при сравнении прибыльности различных банков. Среднее значение этого коэффициента - 3-5%.

Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам достигается при эффективной деятельности банка и больших ставках дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Однако также вероятно, что он удачно распоряжается своими активами, хотя при этом потенциально не исключены крупные потери.

Прибыль

Е1 = ────────.

Активы

Коэффициент прибыльности Е2 предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, то есть определения эффективности использования средств собственников.

Прибыль

Е2 = ─────────.

УК

Коэффициент прибыльности Е3 характеризует доходность кредитных операций.

Доходы

Е3 = ────────────────────────────────────────.

Выданные ссуды и межбанковские кредиты

Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)

Коэффициент ликвидности L1 предназначен для оценки уровня "резерва первой очереди". Его рекомендуемое значение - 0,03-0,07, то есть 3-7% поступающих ресурсов, привлекаемых на срок и до востребования, должны быть обеспечены первоклассными ликвидными средствами.

Минимальное значение - 0,03.

Максимальное значение - 0,07.

Касса + Корсчет в Банке России

L1 = ───────────────────────────────────────────.

Сроч. депозиты + Депозиты до востр. + МБК

Коэффициент ликвидности L2 служит для оценки уровня "резерва второй очереди". Его рекомендуемое значение - 0,08-0,12, т.е. для банков, ресурсная база которых нестабильна, 8 - 12% поступающих средств в виде срочных депозитов, депозитов до востребования МБК должны быть обеспечены первоклассными ликвидными средствами и средствами в распоряжении банка, которые могут быть немедленно превращены в денежные средства.

Касса + Корсчет в Банке России +

Государственные долговые обязательства

L2 = ──────────────────────────────────────────.

Сроч. депозиты + Депозиты до востр. + МБК

Коэффициент ликвидности L3 характеризует необходимый уровень высоколиквидных активов в структуре баланса. Его рекомендуемое значение - 0,12-0,15. Этот коэффициент оценивает возможность активов банка обмениваться на денежные средства.

Высоколиквидные активы

L3 = ────────────────────────.

Всего активов

Коэффициент ликвидности L4 оценивает возможность банка одновременно погашать все его обязательства. Рекомендуемое значение коэффициента - 0,15-0,2, то есть риску могут быть подвергнуты не более 85% всех привлеченных банком средств или не менее 15% привлеченных средств должны быть покрыты высоколиквидными активами.

Высоколиквидные активы

L4 = ────────────────────────.

Привлеченные средства

Коэффициент ликвидности L5 характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Классическое соотношение текущих активов и текущих пассивов - 1:1, то есть оптимальное значение данного показателя равно 1.

Текущие активы

L5 = ────────────────.

Текущие пассивы

К текущим активам относятся: денежные средства, корсчета, резервы, дебиторы, краткосрочные ссуды, долгосрочные ссуды, межбанковские ссуды, ценные бумаги.

К текущим пассивам относятся: депозиты до востребования, срочные депозиты, МБК, корсчета, кредиторы, остатки на счетах.