7.2. Обязательные нормативы деятельности

Наиболее значимой и обязательной к применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального Банка России. Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации (. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов:   

• достаточность собственных средств (капитала) банка;

• ликвидность банка;

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• максимальный размер крупных кредитных рисков;

• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

• использование собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Каждый норматив по экономическому смыслу характеризует степень защищенности банка от некоторого риска (табл. 2).

Таблица 2

Обязательные нормативы деятельности банков

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1
для банков с размером собственных средств (капитала) > 180 млн. руб.	10 %
для банков с размером собственных средств (капитала) < 180 млн. руб.	11 %
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	≥ 15%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	≥ 50 %
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	≤120%
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	≤ 25%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	≤ 800%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	≤ 50 %

Значимость норматива является, по сути, некоторой общей характеристикой соответствующего риска. Чем к более опасным последствиям может привести ожидаемое наступление риска, тем важнее для банка от него защититься и тем более значим соответствующий норматив.

Анализ экономических нормативов, как уже отмечалось, осуществляется по следующим направлениям:

- сравнение фактических значений показателей с нормативным  (критериальным) значением;

- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой группе относится банк.

Под ожидаемые кредитные риски должны формироваться соответствующие страховочные резервы (фонды). Технология их формирования расписана в Положении ЦБ № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

Полной гарантии надежности, бескризисного развития банков выполнение указанных нормативов не может дать, но без таких нормативов их надежность была бы намного меньше.

Специалисты отмечают, что для условий стабильного развития национальной экономики эти нормативы выполняют свою роль, однако при наступлении финансово-экономических кризисов, в т.ч. в банковском секторе могут пострадать и те банки, которые всегда аккуратно выполняли требования надзорных органов.