1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков

Кредитные организации в РФ подвергаются трем методически различающимся видам внешнего контроля. Это - банковский надзор, включая инспектирование банков; внешний банковский аудит; регулирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Причем банковский надзор и аудит делают акцент на ограничении рисков кредитных операций банков, а регулирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг строится на контроле по соблюдению процедур проведения соответствующих операций на этом рынке.

Надзор и регулирование банковской деятельности выступают одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности. Потребность в институте банковского надзора возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом. Банковское дело по своей сути основано на доверии к собственникам и менеджерам кредитной организации со стороны клиента и вкладчика. Кризис доверия к банковским институтам вследствие их неспособности выполнять взятые на себя обязательства имеет своим следствием «набеги» вкладчиков и, как результат, дезорганизацию денежной сферы и рост социальной напряженности. Именно по этой причине банки традиционно находятся под пристальным присмотром специально созданных для этого органов государственного управления.

Центральной частью управляющего воздействия Центрального банка на функционирование коммерческих банков можно считать надзор за их деятельностью и регулирование этой деятельности. В Законе о Центральном банке установлено:

Статья 56. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

     Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

     Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

При осуществлении ЦБ РФ функций надзора и контроля за деятельностью банков в его задачу входят: выдача лицензий на банковскую деятельность; проверка отчетности, предоставляемой банками; мониторинг банковских рисков; проведение стресс-тестирования; проверки и ревизии на местах, контроль за соблюдением банками норм банковских операций; предупреждение несостоятельности банков, вывод с рынка неплатежеспособных кредитных организаций; анализ устойчивости банков, включенных в систему страхования вкладом населения и др.

На рис. 1.3. схематично представлены формы и методы контроля за деятельностью банков со стороны ЦБ РФ.

Рис. 1.3. Формы и методы контроля за деятельностью кредитных организаций

со стороны ЦБ РФ

Ключевыми терминами в данном случае выступают «надзор», «регулирование» и «пруденциальные нормы деятельности».

Надзор – это процесс внешнего контроля, т.е. отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности любого банка, существенных с точки зрения надзорного органа, с целью контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, правил, устанавливаемых Банком России, и внутренних документов самого поднадзорного банка.

Цели и задачи банковского надзора. Вне зависимости от выбранной модели реализации надзорных функций цели и задачи органов регулирования банковской деятельности сводятся к следующим:

• поддержание денежной и финансовой стабильности и принятие в случае необходимости мер по финансовому оздоровлению и санированию банков;

• обеспечение эффективности банковской деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов. Банковский надзор включает также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения;

• защита интересов вкладчиков. Осуществление надзора за деятельностью банков, и особенно тех, которые не могут выполнить свои обязательства по отношению к вкладчикам.

Надзорные органы выполняют не только «карательные» функции, хотя выявление и пресечение конкретных нарушений важно. Они могут и должны выявлять типовые проблемы в банковской сфере и обеспечивать руководство разных уровней информацией, позволяющей принимать соответствующие решения.

Но главное – надзорный орган, проводя анализ деятельности банка, должен выяснить способность этого банка выполнять свои обязательства в ближайшем будущем и в обозримой перспективе.

Надзор необходим Центральному банку, который представляет интересы общества в целом. Не секрет, что добросовестная банковская практика стала нормой деловых операций далеко не всех банкиров. Надзор нужен и самим банкам – в той мере, в какой он является элементом обеспечения доверия общества к ним и инструментом обнаружения недостатков и негативных тенденций на ранних стадиях их возникновения. Надзор необходим банкам, выступающим в качестве кредиторов и заемщиков на межбанковском рынке. Надзор нужен потребителям банковских продуктов (услуг).

Надзор необходим, чтобы заставить банк изменить в нужном направлении параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если непринятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для банковского сектора в целом. Такое воздействие на банк со стороны Центрального банка и будет означать регулирование его деятельности.

Регулирование Банком России деятельности конкретного банка частично опирается на данные надзора за данным банком. Рациональный надзор и эффективное регулирование предотвращают или по крайней мере ограничивают тот ущерб, который может быть причинен вкладчикам, клиентам и банковской системе в целом из-за неправильного управления тем или иным банком.

Пруденциальные нормы деятельности банка включают в себя:

- предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;

- нормы создания резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;

- требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитной организации или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования о ведении бухгалтерского учета, представления отчетности и опубликования в открытой печати, представлении аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитной организации.

Пруденциальным бывает только надзор и в этом сочетании означает надзор осторожный и дистанционный (в основном «бесконтактный», т.е. осуществляемый путем анализа отчетных документов, представляемых самими банками, на основе разного рода коэффициентов и соотношений).